Guide de la TPS en Australie pour 2026 : taux, inscription et conformité
La TPS de l’Australie est un taux unique de 10 %. Ce guide présente le seuil d’inscription de 75 000 AUD, l’application de la TPS aux biens importés et aux services numériques, la production du BAS et ce que les vendeurs étrangers doivent faire pour se conformer.
Dernière mise à jour
L’essentiel
La taxe sur les produits et services (TPS, GST) de l’Australie est un taux unique de 10 % sur la plupart des biens et services; les aliments de base, la santé, l’éducation et les exportations sont sans TPS (0 %). Une entreprise s’inscrit dès que son chiffre d’affaires assujetti à la TPS atteint 75 000 AUD (150 000 AUD pour les organismes sans but lucratif), et les entreprises étrangères qui vendent des services importés, des produits numériques ou des biens de faible valeur à des consommateurs australiens doivent s’inscrire séparément. Les services financiers et les loyers résidentiels sont exonérés sans crédit (input-taxed); les SaaS et les produits numériques sont taxables à 10 %.
Taxabilité en bref
SaaS
Taxable
Produits numériques
Taxable
Épicerie
Sans TPS
Taux de TPS
La taxe sur les produits et services (TPS, GST) de l’Australie est un taux unique de 10 % sur la plupart des biens et services. Les aliments de base, la santé, l’éducation et les exportations sont sans TPS (0 %). Elle est administrée par l’Australian Taxation Office (ATO).
Taux | S’applique à |
|---|---|
Normal, 10 % | La plupart des biens et services |
Sans TPS, 0 % | Aliments de base, santé, éducation, exportations |
Exonéré sans crédit (input-taxed) | Services financiers, loyers résidentiels |
Calculateur de TPS : Australie
Choisissez un taux
Australie · TPSTaux en vigueur en septembre 2026. Source : ATO: How GST works (s’ouvre dans un nouvel onglet).
Australie · Taux normal
10 %
Taux applicable (TPS)
Entrez un montant pour voir la taxe et le total.
Il s’agit d’une estimation. Le fait qu’une vente soit taxable, et à quel taux, dépend de ce que vous vendez, de vos clients et du lieu de la fourniture. Si vous comptez vous fier à ces taux, veuillez utiliser la plateforme Kintsugi.
Inscription et seuil d’assujettissement
L’Australie applique un seuil d’inscription à la TPS plutôt qu’un nexus économique comme aux États-Unis. Une entreprise doit s’inscrire dès que son chiffre d’affaires assujetti à la TPS atteint 75 000 AUD, ou 150 000 AUD pour les organismes sans but lucratif [2]. Les entreprises étrangères qui vendent à des consommateurs australiens des services importés, des produits numériques ou des biens importés de faible valeur (valeur en douane de 1 000 AUD ou moins) doivent s’inscrire au même seuil de 75 000 AUD [3]. Les étapes d’inscription figurent à la section « Comment s’inscrire ».
Fréquence de déclaration et échéances
La plupart des entreprises déclarent la TPS chaque trimestre dans un Business Activity Statement (BAS); les grandes entreprises la déclarent chaque mois. Les non-résidents qui utilisent le régime simplifié de TPS produisent une déclaration trimestrielle, dont la production et le paiement sont exigibles 28 jours après la fin de chaque trimestre.
Exonérations
Les aliments de base, la plupart des soins de santé et médicaux, l’éducation et les exportations sont sans TPS. Les services financiers et les loyers résidentiels sont exonérés sans crédit (input-taxed). Les SaaS et les produits numériques fournis à des consommateurs australiens sont taxables à 10 %.
Pénalités
Le défaut de produire à temps entraîne une pénalité d’une unité de pénalité (364 AUD pour les petites entités) par période de 28 jours de retard, jusqu’à cinq unités (maximum de 1 820 AUD). L’ATO impose aussi le General Interest Charge sur les montants impayés, un taux établi chaque trimestre et composé quotidiennement, actuellement de 11,43 % par année (trimestre de juillet à septembre 2026).
Sources
[1] Australian Taxation Office — Fonctionnement de la TPS (10 %)
[2] Australian Taxation Office — S’inscrire à la TPS (seuil de 75 000 AUD)
[4] Australian Taxation Office — Business activity statements (BAS)
[5] Australian Taxation Office — Ventes sans TPS (la plupart des aliments de base)
[6] Australian Taxation Office — Demander des crédits de TPS
[7] Australian Taxation Office — Contester une décision de l’ATO
Vérifié en juillet 2026 d’après les indications de l’Australian Taxation Office.
Foire aux questions
Prêt à automatiser votre taxe de vente?
Aucune carte de crédit requise.