Glossário de imposto sobre vendas da Kintsugi
Glossário de imposto sobre vendas
Definições em linguagem simples dos termos de imposto sobre vendas, imposto de uso e IVA que os vendedores mais encontram, com exemplo e por que importam.
A
- Acordo de divulgação voluntária (VDA)Um acordo de divulgação voluntária (VDA) é um arranjo formal em que uma empresa se apresenta a um estado sobre impostos que deveria ter cobrado ou pago no passado.
- Alíquota combinada de imposto sobre vendasA alíquota combinada de imposto sobre vendas é a alíquota total cobrada em um local específico: a alíquota estadual mais as alíquotas de condado, cidade e distritos especiais.
- Auditoria de imposto sobre vendasUma auditoria de imposto sobre vendas é a revisão, por um estado, dos registros de uma empresa para confirmar que ela cobrou, declarou e recolheu o valor correto de imposto sobre vendas e de uso.
- Autoliquidação (reverse charge)A autoliquidação (reverse charge) é uma regra de IVA que transfere do vendedor para o comprador empresarial a responsabilidade de declarar o IVA.
B
- Bens digitaisBens digitais são produtos entregues por meio eletrônico, como e-books, músicas, filmes, aplicativos e software para download.
- Bens móveis corpóreosBens móveis corpóreos (tangible personal property) são bens físicos que podem ser vistos, pesados, medidos, tocados ou movidos, como móveis, roupas e eletrônicos.
C
- Certificado de isençãoUm certificado de isenção é um formulário que o comprador entrega ao vendedor para declarar que uma compra é isenta de imposto sobre vendas.
- Certificado de revendaUm certificado de revenda é um documento que o comprador entrega ao vendedor para comprar bens sem imposto, porque pretende revendê-los.
D
- Declaração zeradaUma declaração zerada (zero return) é uma declaração de imposto sobre vendas entregue em um período em que uma empresa registrada não teve vendas tributáveis nem imposto a informar.
- Dropshipping (imposto sobre vendas)O dropshipping, para o imposto sobre vendas, é uma venda em que o varejista recebe o pedido do cliente e um fornecedor terceiro envia o item diretamente ao cliente.
F
- Facilitador de marketplaceUm facilitador de marketplace (marketplace facilitator) é uma plataforma, como Amazon, Etsy ou Walmart Marketplace, que processa vendas de vendedores terceiros.
- Feriado de imposto sobre vendasUm feriado de imposto sobre vendas é um período limitado, definido por um estado, em que certos itens podem ser comprados sem imposto sobre vendas ou com alíquota reduzida.
I
- Imposto de distritoUm imposto de distrito (district tax) é um imposto sobre vendas cobrado por um distrito tributário especial, como um distrito de transporte, de estádio ou de segurança pública, além dos impostos estadual, de condado e de cidade.
- Imposto de uso (use tax)O imposto de uso (use tax) é um imposto sobre bens ou serviços tributáveis usados, guardados ou consumidos em um estado quando o imposto sobre vendas não foi cobrado na compra.
- Imposto local sobre vendasO imposto local sobre vendas é um imposto sobre vendas cobrado por um condado, cidade ou distrito especial, além da alíquota estadual.
- Imposto sobre receita brutaUm imposto sobre receita bruta (gross receipts tax) incide sobre a receita total de uma empresa, com poucas ou nenhuma dedução de custos.
- Imposto sobre vendas x imposto de usoO imposto sobre vendas é cobrado pelo vendedor no momento da venda, enquanto o imposto de uso (use tax) é devido pelo comprador quando o imposto sobre vendas não foi cobrado em uma compra tributável.
- Impostos atrasadosImpostos atrasados são impostos que deveriam ter sido pagos em períodos anteriores, mas não foram, por erro, descuido ou declarações não entregues.
- IOSS (balcão único de importação)O balcão único de importação (Import One Stop Shop, IOSS) é um regime de IVA da UE para bens enviados a consumidores da UE de fora do bloco em remessas de valor igual ou inferior a € 150.
- IVA (imposto sobre valor agregado)O imposto sobre valor agregado (IVA) é um imposto sobre o consumo cobrado em cada etapa da produção e da distribuição.
N
- Nexo econômicoO nexo econômico é a obrigação de cobrar e recolher o imposto sobre vendas em um estado com base no volume de vendas para esse estado, mesmo sem presença física ali.
- Nexo físicoO nexo físico é uma obrigação de imposto sobre vendas criada pela presença física em um estado.
- Nexo por afiliadaO nexo por afiliada é uma obrigação de imposto sobre vendas que um vendedor remoto pode ter em um estado porque uma empresa ou agente relacionado ali o ajuda a fazer vendas.
- Nexo por cliques (click-through)O nexo por cliques (click-through) é uma obrigação de imposto sobre vendas criada quando um vendedor remoto paga comissões a residentes do estado por indicarem clientes por links em sites, e essas indicações ultrapassam um nível definido de vendas.
P
- Periodicidade de declaraçãoA periodicidade de declaração é a frequência com que um estado exige que uma empresa entregue declarações de imposto sobre vendas, mais comumente mensal, trimestral ou anual.
- Período de retrospecto (look-back)O período de retrospecto (look-back period) é o intervalo de tempo passado que um estado analisa ao lançar imposto não pago.
R
- Recolhimento do impostoO recolhimento do imposto é o ato de pagar à autoridade fiscal estadual ou local o imposto sobre vendas cobrado.
- Redução de multasA redução de multas (penalty abatement) é a diminuição ou o cancelamento, pela autoridade fiscal, de multas cobradas por atraso na declaração, atraso no pagamento ou pagamento insuficiente.
T
- Transação combinadaUma transação combinada (bundled transaction) é a venda de dois ou mais produtos ou serviços distintos, alguns tributáveis e outros não, por um preço único e sem discriminação.
- Tributação de SaaSA tributação de SaaS é a questão de um estado tributar ou não o software como serviço (SaaS), ou seja, o software acessado online, e não baixado nem entregue em mídia física.
- Tributação na origemA tributação na origem (origin-based sourcing) é uma regra que tributa uma venda pela alíquota em vigor no local em que o vendedor está, e não no local em que o comprador recebe o item.
- Tributação no destinoA tributação no destino (destination-based sourcing) é uma regra que tributa uma venda pela alíquota em vigor no local em que o comprador recebe o item.
Este glossário traz informações gerais e não constitui aconselhamento tributário ou jurídico. As regras variam por estado e país; consulte os guias com link e as fontes oficiais das jurisdições para as quais você vende.
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