Guia de GST da Austrália em 2026: alíquotas, registro e conformidade
O GST da Austrália é uma alíquota única de 10%. Este guia cobre o limite de registro de A$ 75.000, como o GST se aplica a bens importados e serviços digitais, a apresentação da BAS e o que vendedores estrangeiros precisam fazer para cumprir as regras.
Última atualização
Principais pontos
O Goods and Services Tax (GST) da Austrália é uma alíquota única de 10% sobre a maioria dos bens e serviços, com alíquota zero de GST (GST-free, 0%) para alimentos básicos, saúde, educação e exportações. Uma empresa se registra quando o faturamento sujeito ao GST atinge AUD 75.000 (AUD 150.000 para entidades sem fins lucrativos), e empresas estrangeiras que vendem serviços importados, produtos digitais ou bens de baixo valor a consumidores australianos precisam se registrar separadamente. Serviços financeiros e aluguel residencial são isentos sem direito a crédito (input-taxed); SaaS e produtos digitais são tributáveis a 10%.
Resumo da tributação
SaaS
Tributável
Bens digitais
Tributável
Alimentos
Alíquota zero
Alíquotas do GST
O Goods and Services Tax (GST) da Austrália é uma alíquota única de 10% sobre a maioria dos bens e serviços. Alimentos básicos, saúde, educação e exportações têm alíquota zero de GST (GST-free, 0%). Quem o administra é o Australian Taxation Office (ATO).
Alíquota | Aplica-se a |
|---|---|
Padrão 10% | Maioria dos bens e serviços |
Alíquota zero (GST-free) 0% | Alimentos básicos, saúde, educação e exportações |
Isento sem direito a crédito (input-taxed) | Serviços financeiros e aluguel residencial |
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Austrália · GSTAlíquotas em setembro de 2026. Fonte: ATO: How GST works (abre em uma nova aba).
Austrália · Alíquota padrão
10%
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Esta é uma estimativa. Se uma venda é tributável, e a qual alíquota, depende do que você vende, para quem vende e onde o fornecimento ocorre. Se for usar essas alíquotas como base, use a plataforma da Kintsugi.
Registro e limite de nexo
A Austrália usa um limite de registro do GST, e não um nexo econômico no estilo dos EUA. Uma empresa precisa se registrar quando o faturamento sujeito ao GST atinge AUD 75.000, ou AUD 150.000 para entidades sem fins lucrativos [2]. Empresas estrangeiras que vendem serviços importados, produtos digitais ou bens importados de baixo valor (valor aduaneiro de até AUD 1.000) a consumidores australianos precisam se registrar com o mesmo limite de AUD 75.000 [3]. As etapas de registro estão na seção Como se registrar.
Frequência e prazos de apresentação
A maioria das empresas informa o GST em uma Business Activity Statement (BAS) a cada trimestre; as empresas maiores informam mensalmente. Contribuintes não residentes do regime simplificado de GST apresentam as informações a cada trimestre, com declaração e pagamento devidos 28 dias após o fim de cada trimestre.
Isenções
Alimentos básicos, a maior parte dos serviços de saúde e médicos, educação e exportações têm alíquota zero de GST (GST-free). Serviços financeiros e aluguel residencial são isentos sem direito a crédito (input-taxed). SaaS e produtos digitais fornecidos a consumidores australianos são tributáveis a 10%.
Penalidades
A falta de apresentação no prazo gera uma penalidade de uma unidade de penalidade (AUD 364 para pequenas entidades) a cada 28 dias de atraso, até cinco unidades (máximo de AUD 1.820). O ATO também cobra o General Interest Charge sobre valores não pagos, uma taxa definida a cada trimestre e capitalizada diariamente, atualmente de 11,43% ao ano (trimestre de julho a setembro de 2026).
Fontes
[2] Australian Taxation Office — Registro para o GST (limite de AUD 75.000)
[3] Australian Taxation Office — GST sobre serviços importados, produtos digitais e bens de baixo valor
[4] Australian Taxation Office — Business Activity Statements (BAS)
[6] Australian Taxation Office — Como reivindicar créditos de GST
[7] Australian Taxation Office — Contestar uma decisão do ATO
Verificado em julho de 2026 com base nas orientações do Australian Taxation Office.
Perguntas frequentes
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