Imposto sobre vendas no Colorado 2026: alíquotas

A alíquota estadual do imposto sobre vendas do Colorado é de 2,9%, a mais baixa entre os estados dos EUA, mas os impostos de condado, cidade e distrito especial elevam as alíquotas combinadas a mais de 9%. A alíquota combinada de Denver é de cerca de 9,15%. Cerca de 70 cidades com autonomia local administram o próprio imposto sobre vendas e exigem registro e declaração separados além dos do estado.

Para encontrar a alíquota combinada de um endereço específico, use nossa calculadora de imposto sobre vendas dos EUA.

O nexo econômico do Colorado se aplica quando suas vendas para o estado superam US$ 100.000 no ano-calendário atual ou no anterior. Não há gatilho por número de transações. A presença física cria nexo imediatamente. As jurisdições em que o estado arrecada são tratadas pelo Department of Revenue (Departamento da Receita do Colorado), mas as cidades com autonomia local exigem registro e declarações separados.

A exigência de cobrança dos facilitadores de marketplace do Colorado entrou em vigor em 1º de outubro de 2019, pela HB 19-1240. Um facilitador de marketplace deve cobrar e recolher todo o imposto sobre vendas estadual do Colorado e o imposto local sobre vendas administrado pelo estado nas vendas feitas no Colorado por meio de seu marketplace, assumindo os direitos, as obrigações e as responsabilidades de um varejista nessas vendas facilitadas; um facilitador sem presença física no Colorado fica isento apenas enquanto suas vendas diretas e facilitadas combinadas no Colorado permanecerem abaixo de US$ 100.000 tanto no ano-calendário atual quanto no anterior, o mesmo limite que o Colorado usa para o nexo econômico geral de vendedores remotos. Um vendedor de marketplace não precisa cobrar o imposto estadual sobre vendas feitas por meio de um facilitador e pode documentar esse alívio com o Formulário DR 1290 (Certification of Registered Marketplace Facilitator) ou com uma cláusula contratual explícita, mas continua responsável pelo imposto sobre vendas feitas em seu próprio site ou loja.[10]

Nas jurisdições em que o estado arrecada, as declarações do Colorado vencem no dia 20 do mês seguinte ao período declarado e são entregues no Revenue Online; o portal Sales & Use Tax System (SUTS) também permite entregar em um só lugar as declarações do estado e as das cidades com autonomia local participantes. As cidades com autonomia local definem seus próprios prazos e exigem declarações separadas, o que é o maior fardo de conformidade do estado. Para o portal, a declaração e o passo a passo, veja nosso guia sobre como declarar o imposto sobre vendas do Colorado online.

O Colorado isenta alimentos e medicamentos com receita em nível estadual, embora as cidades com autonomia local possam tributar alimentos. O SaaS não é tributável em nível estadual, mas algumas cidades com autonomia local, incluindo Denver, tributam software e SaaS; verifique cada cidade em que você tem nexo.

Varejistas do Colorado que compram para revenda usam o número de sua licença estadual de imposto sobre vendas como certificado de revenda, ou o certificado de isenção do Colorado (DR 0563), ou um certificado multiestadual [6]. O comprador o entrega ao vendedor na compra, em vez de entregá-lo ao estado, e a licença de imposto sobre vendas subjacente deve ser renovada a cada ciclo de dois anos para continuar válida [6].

Para o formulário oficial, as regras dos certificados multiestaduais e a validade, consulte o guia do certificado de revenda do Colorado.

A declaração ou o pagamento em atraso gera multa do maior valor entre US$ 15 ou 10% do imposto devido, mais 0,5% adicionais por mês e juros a partir do vencimento. Nosso guia de declaração do Colorado lista multas por atraso, juros e o que fazer se você perdeu uma declaração.

O contribuinte deve apresentar uma contestação escrita (protest) de uma Notice of Deficiency ou de uma restituição negada em até 30 dias após a data de envio da notificação, prazo que o Department não pode prorrogar [7]. As contestações vão primeiro à Tax Conferee Section para uma conferência informal, depois a uma audiência formal, com recurso posterior ao tribunal distrital [7].

• [1] Colorado DOR — Sales 4 (alíquota estadual, isenção de alimentos)

• [2] Colorado DOR — Out-of-State Businesses (nexo econômico, cidades com autonomia local)

• [3] Colorado DOR — Computer Software (SaaS não tributado em nível estadual)

• [4] Colorado General Assembly — HB 26-1223 (software tributável a partir de 1º jan. 2027)

• [5] Colorado DOR — guia do imposto sobre vendas (bens digitais tributáveis)

• [6] Colorado DOR — Certificates of Exemption

• [7] Colorado DOR — Protest Rights (30 dias)

• [8] Colorado Legislative Council Staff — HB 26-1223 fiscal note (6 de maio de 2026)

• [9] Colorado DOR — Standard Retail License

• [10] Colorado Department of Revenue — responsabilidades dos facilitadores de marketplace quanto ao imposto sobre vendas

Verificado em julho de 2026 com base nas orientações publicadas pelo Colorado Department of Revenue.

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