Certificados de reventa por estado
Minnesota: certificado de reventa
El formulario oficial, si Minnesota acepta los certificados multiestatales y qué deben hacer compradores y vendedores para que una compra para reventa siga libre de impuestos.
Fuentes oficiales revisadas el
Los detalles de cada estado en esta página (notas del formulario, reglas de aceptación, pasos y errores comunes) provienen de fuentes oficiales en inglés y se muestran en inglés.
Respuesta rápida
- Formulario oficial
- Certificate of Exemption (Form ST3) · Obtener el formulario (se abre en una pestaña nueva)
- Emitido por: Minnesota Department of Revenue.
- ¿Vence?
- Sin vencimiento fijo
- ST3 is a blanket certificate unless 'single purchase' is checked, and it stays in force while purchases continue or until the buyer cancels it. It doesn't expire unless the information changes. DOR recommends updating it every three to four years, and the buyer must update a blanket certificate when its information changes (Minn. Stat. 297A.72 subd. 3).
- ¿Acepta el certificado SST?
- Sí
- Estado miembro pleno del Streamlined Sales Tax.
- ¿Acepta el certificado MTC?
- Sí
- ¿Pueden usarlo compradores de otro estado?
- Sí
- Minn. Stat. 297A.72 subd. 2 sets a fallback order for the ID number: Minnesota tax ID; if none, another state's tax ID plus that state's name; then FEIN; then a driver's license or state ID. A buyer without a Minnesota ID can still give a fully completed ST3.
- ¿El comprador debe estar registrado en Minnesota?
- No
- The ST3 instructions say to include a Minnesota Tax ID if the buyer has one. The statute allows another state's ID, FEIN, or a state-issued ID instead.
Cómo completar y aceptar el certificado
- Enter the buyer's name and business address, and the tax ID number with its state of issue. If there is no tax ID, give a FEIN, or a driver's license or state ID number with its state.
- Enter the seller's name and address, and choose the business-type code (01-20).
- Under Reason for Exemption, check H (Resale). Check the single-purchase box and give the invoice or PO number if it isn't a blanket certificate.
- The buyer signs, prints a name and title, and dates it. The seller keeps it on file and does not send it to DOR.
Cuándo está protegido un vendedor
The seller is relieved of liability by getting a fully completed certificate, or the required data, at the time of sale or within 90 days after it. Failing that, the seller has 120 days after a DOR request for substantiation to get a fully completed certificate taken in good faith: the exemption was available on the sale date, could apply to the item, and is reasonable for the buyer's type of business. The seller may instead prove the sale was nontaxable by other means (Minn. Stat. 297A.665). Fraud by the seller removes the protection.
Conservación de registros del vendedor
DOR says to keep exemption certificates as part of your records and lists them among required sales tax records. A specific number of years for retaining certificates was not found on DOR's sales tax guidance.
Errores comunes
- Accepting a certificate with a required element missing (ID number and state, business type, reason code, signature). DOR says an incomplete certificate may be rejected, and the seller must then charge tax.
- Claiming resale on items the buyer will use rather than resell. DOR can assess a $100 penalty for each transaction where the certificate is misused.
- Liquor retailers claiming resale on alcoholic beverages, which state law does not allow.
Certificados multiestatales en Minnesota
SST Certificate of Exemption
Sí
Minnesota is a Streamlined Sales Tax full member state, so sellers can accept the SST Certificate of Exemption for resale.
MTC Uniform Resale Certificate
Sí
Nota de la MTC: Resale exemption only; buyer lists its Minnesota ID number (or an alternative ID such as another state's number or FEIN) and a Minnesota business-type code; other exemptions need Form ST3 or the SST certificate.
Preguntas frecuentes sobre el certificado de reventa de Minnesota
¿Qué formulario se usa como certificado de reventa en Minnesota?
El certificado de reventa de Minnesota es el formulario Certificate of Exemption (Form ST3), publicado por la autoridad: Minnesota Department of Revenue. Descárguelo del sitio web de esa autoridad; los vendedores conservan el certificado completado en lugar de enviarlo al estado.
¿Minnesota acepta certificados de reventa multiestatales?
Minnesota es un estado miembro pleno del Streamlined Sales Tax (SST) y acepta el certificado SST. Minnesota figura en la lista de estados de la Multistate Tax Commission que aceptan su Uniform Sales & Use Tax Resale Certificate.
¿Vencen los certificados de reventa de Minnesota?
Minnesota no fija una fecha de vencimiento para el certificado en sí. Las notas de esta página explican cuándo volver a revisarlo.
¿Puede una empresa de otro estado usar un certificado de reventa en Minnesota?
Sí. Minnesota permite que los compradores de otro estado usen un certificado de reventa. Las notas de esta página indican las condiciones.
Lecturas relacionadas
- Guía del impuesto sobre las ventas de Minnesota: tasas, umbrales de nexo y reglas de presentación
- Minnesota sales tax exemptions
- Certificados de reventa: quién califica y cómo obtener uno
- ¿Qué es un certificado de reventa de otro estado y cómo funciona?
- Guía de exenciones del impuesto sobre las ventas
Fuentes
- Form ST3, Certificate of Exemption (se abre en una pestaña nueva)
- Form ST3 landing page (MN DOR) (se abre en una pestaña nueva)
- Nontaxable Sales (MN DOR) (se abre en una pestaña nueva)
- Filing Returns and Recordkeeping (MN DOR) (se abre en una pestaña nueva)
- Minn. Stat. 297A.72 (exemption certificate content) (se abre en una pestaña nueva)
- Minn. Stat. 297A.665 (seller relief, 90/120 days) (se abre en una pestaña nueva)
- MTC Uniform Sales & Use Tax Resale Certificate (rev. 10/14/2022) (se abre en una pestaña nueva)
- SST member state list (se abre en una pestaña nueva)
- SST Certificate of Exemption (F0003) (se abre en una pestaña nueva)
- SST Exemptions page (se abre en una pestaña nueva)
Esta página ofrece información general y no constituye asesoría fiscal ni legal. Los formularios y las reglas cambian, así que confirme con la autoridad (Minnesota Department of Revenue) antes de confiar en un certificado.
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