Impuesto sobre las ventas en Illinois 2026: tasas y reglas

Illinois cobra un Retailers' Occupation Tax estatal del 6.25% sobre la mercancía general. Los impuestos locales llevan las tasas combinadas hasta el 10.25% en Chicago. Dos cambios entraron en vigor el 1 de enero de 2026: se eliminó la prueba de nexo económico de 200 transacciones y terminó el impuesto estatal del 1% sobre los comestibles (los municipios pueden volver a imponer el suyo, hasta el 1%).

Para hallar la tasa combinada de una dirección concreta, use nuestra calculadora del impuesto sobre las ventas de EE. UU..

El nexo económico de Illinois se activa cuando sus ingresos brutos acumulados por ventas hacia el estado alcanzan US$100,000 en los 12 meses anteriores. La prueba de 200 transacciones se eliminó a partir del 1 de enero de 2026, por lo que el umbral en dólares es el único detonante económico. La presencia física genera nexo de inmediato.

El Bulletin FY 2026-12 del Illinois Department of Revenue indica que, a partir del 1 de enero de 2026, la antigua prueba de 200 transacciones ya no se aplica a los minoristas remotos ni a los facilitadores de mercado (marketplace facilitators), y queda un único umbral de al menos US$100,000 en ingresos brutos acumulados por ventas en Illinois durante el período de referencia aplicable, el mismo umbral que se usa en la prueba general de nexo económico de los minoristas remotos de Illinois. Un facilitador de mercado que alcance ese umbral debe cobrar y remitir el Retailers' Occupation Tax estatal y local, basado en el destino, sobre las ventas que facilita para los vendedores del mercado, evaluado de forma trimestral móvil para los trimestres que comienzan después del 31 de marzo de 2026; un facilitador con presencia física en Illinois debe seguir cobrando sobre sus propias ventas en Illinois aunque quede por debajo del umbral. Las ventas realizadas a través de un facilitador de mercado registrado que cobra el impuesto, por lo general, no cuentan para el umbral independiente de minorista remoto de un vendedor individual del mercado.[9]

Illinois asigna una presentación mensual, trimestral o anual según la obligación del año anterior. Las declaraciones (formulario ST-1) vencen el día 20 del mes siguiente al período declarado. Los declarantes más grandes pueden adeudar pagos anticipados cada cuarto de mes (quarter-monthly). Para el portal, la declaración y el paso a paso, consulte nuestra guía sobre cómo presentar en línea el impuesto sobre las ventas de Illinois.

Illinois grava los medicamentos recetados y de venta libre que califican, y los dispositivos médicos, a una tasa reducida del 1% en lugar de eximirlos. Los comestibles también estaban sujetos a la tasa del 1% hasta que el impuesto estatal sobre comestibles terminó el 1 de enero de 2026, aunque los municipios pueden imponer el suyo, hasta el 1%. El SaaS generalmente no está sujeto al Retailers' Occupation Tax estatal, pero Chicago cobra su propio Personal Property Lease Transaction Tax sobre el software en la nube.

Los compradores de Illinois documentan una compra para reventa con el formulario CRT-61 (Certificate of Resale, certificado de reventa), que se entrega al vendedor en lugar de presentarse ante el estado [5]. Un certificado general debe actualizarse al menos cada tres años, y el vendedor lo conserva durante al menos tres años y medio [5].

Para el formulario oficial, las reglas de certificados multiestatales y el vencimiento, consulte la guía del certificado de reventa de Illinois.

Una declaración tardía conlleva una sanción equivalente al menor entre US$250 o el 2% del impuesto adeudado; si aún no presenta dentro de los 30 días posteriores a un aviso de falta de presentación, se aplica una sanción adicional equivalente al mayor entre US$250 o el 2%, con tope de US$5,000. El pago tardío suma el 2% si se retrasa de 1 a 30 días y el 10% si se retrasa 31 días o más. Si un minorista no proporciona suficiente información para identificar el lugar de entrega de una venta, Illinois liquida el impuesto de esa venta al 15%. Nuestra guía de presentación de Illinois enumera las sanciones e intereses por presentación tardía y qué hacer si omitió una declaración.

Debe impugnar dentro de los 60 días siguientes a un aviso de sus derechos de impugnación, ya sea mediante una audiencia del Illinois Department of Revenue o ante el Illinois Independent Tax Tribunal [6]. El Tax Tribunal tiene jurisdicción cuando el monto en disputa supera US$15,000 [6].

• [1] Illinois DOR – Tasa del impuesto sobre las ventas (6.25% estatal)

• [2] Illinois DOR – Bulletin FY 2026-12 (nexo económico, prueba de 200 transacciones eliminada)

• [3] Illinois DOR – SaaS y productos digitales no gravados

• [4] Illinois DOR – Bulletin FY 2026-03 (eliminación del impuesto sobre comestibles)

• [5] Illinois DOR – Certificado de reventa (CRT-61)

• [6] Illinois DOR – Resolución de disputas (impugnación en 60 días, Tax Tribunal)

• [7] Illinois DOR – Bulletin FY 2026-30 (feriado del impuesto sobre las ventas de regreso a clases 2026)

• [8] Illinois DOR – Registro de empresas (MyTax Illinois)

• [9] Illinois Department of Revenue – Bulletin FY 2026-12

Verificado en julio de 2026 con la orientación publicada por el Illinois Department of Revenue.

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