Guia do IVA do Quênia para 2026: alíquotas, registro e conformidade
O IVA padrão do Quênia é de 16%. Este guia explica o registro, o imposto sobre Presença Econômica Significativa, o IVA sobre serviços eletrônicos e a apresentação pelo iTax.
Última atualização
Principais pontos
O Quênia cobra 16% de IVA sobre a maioria dos bens e serviços, além de uma alíquota zero de 0% e de uma lista de fornecimentos isentos [1]. O registro é obrigatório quando o faturamento tributável atinge, ou deve atingir, KES 5 milhões em 12 meses, e fornecedores não residentes do mercado digital do Quênia devem se registrar qualquer que seja o limite [1]. O IVA é apresentado todo mês na declaração VAT3, com vencimento no dia 20 do mês seguinte, e as empresas deduzem o IVA de entrada [1]. SaaS, serviços digitais e vestuário são tributáveis a 16%, enquanto muitos alimentos básicos e não processados têm alíquota zero ou são isentos pelos anexos da Lei do IVA [1].
Resumo da tributação
SaaS
Tributável
Vestuário
Tributável
Alimentos
Parcial
Bens digitais
Tributável
Alíquotas do IVA
A alíquota padrão do IVA do Quênia é de 16% sobre a maioria dos bens e serviços, incluindo fornecimentos digitais [1]. Uma alíquota de 0% cobre exportações e certos itens essenciais, e alguns fornecimentos são isentos [1]. A autoridade fiscal é a Kenya Revenue Authority (KRA). Separadamente, um imposto de 3% sobre Presença Econômica Significativa (SEP), que substituiu o Imposto sobre Serviços Digitais, incide sobre a receita digital de não residentes e é distinto do IVA [2].
Alíquota | Aplica-se a |
|---|---|
Padrão 16% | A maioria dos bens, serviços e fornecimentos digitais |
Zero 0% | Exportações e certos itens essenciais |
Isento | Serviços financeiros e certos fornecimentos agrícolas e médicos |
Calculadora de IVA: Quênia
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Quênia · IVAAlíquotas em setembro de 2026. Fonte: KRA: Value Added Tax (abre em uma nova aba).
Quênia · Alíquota padrão
16%
Alíquota de IVA
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Esta é uma estimativa. Se uma venda é tributável, e a qual alíquota, depende do que você vende, para quem vende e onde o fornecimento ocorre. Se for usar essas alíquotas como base, use a plataforma da Kintsugi.
Registro e limite de nexo
O Quênia usa um limite de registro no IVA, e não um nexo econômico como o dos EUA. O registro é obrigatório quando o faturamento tributável atinge, ou deve atingir, KES 5 milhões em 12 meses [1]. Fornecedores não residentes de serviços digitais ou de marketplace na internet a clientes quenianos devem se registrar pelo sistema simplificado, qualquer que seja o limite [1].
Frequência e prazos de apresentação
As declarações de IVA são apresentadas todo mês pelo portal iTax da KRA, com vencimento no dia 20 do mês seguinte ao período [1]. A partir de 2026, o sistema eTIMS aprimorado da KRA exige faturamento totalmente digital, e vendas on-line sem fatura não são dedutíveis e são sinalizadas como receita não declarada [2].
Isenções
Exportações e certos itens essenciais têm alíquota zero, e serviços financeiros e alguns fornecimentos agrícolas e médicos são isentos [1]. SaaS e serviços digitais fornecidos a clientes quenianos são tributáveis a 16% [1].
Penalidades
A apresentação em atraso gera uma penalidade equivalente ao maior valor entre 5% do imposto devido e KES 10.000 [1]. O pagamento em atraso acrescenta uma penalidade de 5% mais juros de 1% por mês sobre o valor em aberto [1].
Fontes
Verificado em julho de 2026 com a orientação da Kenya Revenue Authority.
Perguntas frequentes
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