Guia de IVA da Albânia para 2026: alíquotas, registro e conformidade
O IVA padrão da Albânia é de 20%, com uma faixa reduzida de 6%. Este guia cobre registro, escopo tributável e obrigações de apresentação.
Última atualização
Principais pontos
A Albânia aplica uma alíquota padrão de IVA (TVSH) de 20% à maioria dos bens e serviços, incluindo SaaS e produtos digitais, com alíquotas reduzidas e zero para categorias específicas. Por não pertencer à UE, o limite de vendas a distância de EUR 10.000 da UE não se aplica: uma empresa residente se registra quando o faturamento anual supera ALL 10.000.000 (cerca de EUR 109.000), e os fornecedores não residentes de serviços digitais se registram separadamente. Assistência hospitalar e médica, educação e operações ligadas a assistência social são isentas; as exportações têm alíquota zero.
Resumo da tributação
SaaS
Tributável
Bens digitais
Tributável
Alíquotas de IVA
A Albânia aplica uma alíquota padrão de IVA (TVSH) de 20% à maioria dos bens e serviços, incluindo SaaS e produtos digitais vendidos a consumidores [1][3]. Alíquotas reduzidas e zero se aplicam a categorias específicas:
Alíquota | Aplica-se a |
|---|---|
20% (padrão) | a maioria dos bens e serviços, SaaS e serviços digitais |
6% (reduzida) | hospedagem, agroturismo, livros, transporte público elétrico licenciado |
10% (reduzida) | insumos agrícolas, como fertilizantes, pesticidas e sementes |
0% (zero) | exportações e transporte internacional |
Os serviços prestados por meio eletrônico a consumidores albaneses são tributados a 20%, e os provedores B2C digitais estrangeiros devem se registrar desde a primeira venda por meio de um representante fiscal local [3].
Calculadora de IVA: Albânia
Escolha uma alíquota
Albânia · TVSHAlíquotas em agosto de 2026. Fonte: Albania: VAT Law No. 92/2014 (abre em uma nova aba); DPT: Instruction No. 5/2019 VAT rates (abre em uma nova aba); DPT: Value added tax (abre em uma nova aba).
Albânia · Alíquota padrão
20%
Alíquota de TVSH
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Esta é uma estimativa. Se uma venda é tributável, e a qual alíquota, depende do que você vende, para quem vende e onde o fornecimento ocorre. Se for usar essas alíquotas como base, use a plataforma da Kintsugi.
Registro e limite de nexo
A Albânia fica fora da UE, portanto o One Stop Shop da UE e o limite de EUR 10.000 não se aplicam. Uma empresa residente deve se registrar no IVA quando o faturamento anual supera ALL 10.000.000 (cerca de EUR 109.000); certas profissões e empresas de hotelaria se registram independentemente do faturamento [1]. Um não residente sujeito ao IVA albanês deve se registrar por meio de um representante fiscal albanês [1]. As etapas de registro estão na seção Como se registrar.
Frequência de apresentação e prazos
O IVA albanês é declarado mensalmente. Os livros de vendas e compras vencem até o dia 10 do mês seguinte, e a declaração de IVA e o pagamento até o dia 14 [2].
Isenções
As operações isentas incluem assistência hospitalar e médica, educação, serviços postais públicos, órgãos humanos, sangue e leite e operações ligadas a assistência social [1]. As exportações e o transporte internacional têm alíquota zero [1].
Penalidades
A falta de registro acarreta multa de ALL 25.000. Uma declaração em atraso custa ALL 10.000 para registrados no imposto sobre o lucro ou ALL 5.000 para os demais, e o pagamento em atraso gera juros de 0,06% por dia, limitados a 365 dias [4].
Fontes
[2] Direção-Geral de Impostos: procedimentos fiscais (apresentação, penalidades e recursos)
[4] Direção-Geral de Impostos: taxas de juros por pagamento em atraso
Verificado em julho de 2026 com base nas orientações da Direção-Geral de Impostos da Albânia.
Perguntas frequentes
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