Imposto sobre vendas em Minnesota 2026
A alíquota estadual de 6,875% de Minnesota chega perto de 9,9% na região metropolitana das Cidades Gêmeas. O nexo econômico começa em US$ 100.000 ou 200 transações.
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Principais pontos
A alíquota estadual do imposto sobre vendas de Minnesota é de 6,875%, e com os impostos locais as alíquotas combinadas ficam entre cerca de 7% e 9,9% [1]. Você tem nexo econômico quando suas vendas para Minnesota superam US$ 100.000 ou 200 vendas no varejo nos 12 meses anteriores [2]. SaaS não é tributável, embora software padronizado (prewritten software) seja; produtos digitais como e-books e streaming são tributáveis, enquanto vestuário e alimentos para consumo em casa são ambos isentos [3][4][5]. Recorra de uma ordem em até 60 dias, pela via administrativa ou ao Minnesota Tax Court [7].
O que é tributável em Minnesota?
SaaS
Isento
Vestuário
Isento
Alimentos
Isento
Bens digitais
Tributável
Quais são as alíquotas do imposto sobre vendas em Minnesota?
A alíquota estadual do imposto sobre vendas de Minnesota é de 6,875%. Impostos locais e de transporte elevam as alíquotas combinadas para quase 9,9% em partes da região metropolitana das Cidades Gêmeas; Minneapolis e St. Paul têm algumas das alíquotas combinadas mais altas do estado.
Componente | Alíquota | Abrangência |
|---|---|---|
Estado | 6,875% | Em todo o estado |
Local + transporte | até ~3% | Varia conforme o local |
Combinada | 6,875%–9,875% | Varia conforme o local |
Para saber a alíquota combinada de um endereço específico, use nossa calculadora de imposto sobre vendas dos EUA.
Qual é o limite de registro e de nexo para o imposto sobre vendas em Minnesota?
O nexo econômico de Minnesota é acionado quando suas vendas para o estado superam US$ 100.000 ou 200 vendas distintas no varejo nos 12 meses anteriores. Qualquer um dos limites cria uma obrigação. A presença física cria nexo imediatamente.
O que diz a lei de facilitadores de marketplace em Minnesota?
Minnesota exige desde 1º de outubro de 2019 que provedores de marketplace (marketplace providers) cobrem e recolham o imposto estadual e local sobre vendas facilitadas, conforme Minn. Stat. § 297A.66. Um provedor de marketplace de fora do estado deve se registrar e começar a cobrar quando suas vendas totais para Minnesota, incluindo as vendas facilitadas, superam US$ 100.000 ou chegam a 200 ou mais vendas no varejo enviadas para Minnesota nos 12 meses anteriores, o mesmo limite da Small Seller Exception (exceção para pequenos vendedores) aplicado a vendedores remotos em geral; a cobrança deve começar no primeiro dia de um mês civil, no máximo 60 dias depois de atingido o limite. Se um provedor de marketplace cobra e recolhe o imposto sobre uma venda, o vendedor do marketplace não precisa cobrar o imposto sobre essa transação facilitada, a menos que o vendedor tenha informado ao provedor seu próprio registro em Minnesota e os dois tenham combinado que o vendedor cobrará no lugar.[9]
Quais são as frequências e os prazos de declaração do imposto sobre vendas em Minnesota?
Minnesota define a declaração mensal, trimestral ou anual conforme o volume de imposto. As declarações vencem no dia 20 do mês seguinte ao período declarado. Se o dia 20 cair em fim de semana ou feriado, o prazo passa para o próximo dia útil. Para o portal, a declaração e o passo a passo, veja nosso guia sobre como declarar o imposto sobre vendas de Minnesota on-line.
O que é isento do imposto sobre vendas em Minnesota?
Minnesota isenta alimentos, vestuário e medicamentos controlados com receita; a isenção do vestuário é uma exceção notável que poucos estados oferecem. Software padronizado (prewritten software) é tributável, seja em disco ou baixado, mas SaaS (assinaturas de software hospedado pelo fornecedor) não é tributável em Minnesota.
Como funcionam os certificados de revenda e de isenção em Minnesota?
Compradores de Minnesota entregam ao vendedor o Form ST3 (certificado de isenção, Certificate of Exemption), escolhendo o motivo de revenda, de modo que o vendedor não cobra o imposto [6]. O certificado não expira, a menos que as informações nele mudem, e o uso indevido gera uma penalidade de US$ 100 por transação [6].
Para o formulário oficial, as regras de certificados multiestaduais e a validade, veja o guia do certificado de revenda de Minnesota.
Quais são as penalidades do imposto sobre vendas em Minnesota?
A declaração em atraso gera uma penalidade de 5% sobre o imposto não pago, e o pagamento em atraso soma mais 5%, além de outros 5% a cada 30 dias adicionais sem pagamento, até 15%, mais juros a partir da data de vencimento. Nosso guia de declaração de Minnesota lista as penalidades por atraso, os juros e o que fazer se você perdeu uma declaração.
Como funcionam as auditorias e os recursos do imposto sobre vendas em Minnesota?
Você tem 60 dias a partir da data da ordem do Department para apresentar um recurso administrativo ou ir diretamente ao Minnesota Tax Court [7]. Se o recurso administrativo for negado, você tem mais 60 dias para recorrer ao Tax Court [7].
Fontes
[2] Minnesota DOR – Perguntas frequentes sobre vendedores remotos (nexo econômico)
[3] Minnesota DOR – Software e produtos digitais (SaaS não tributável, digitais tributáveis)
[5] Minnesota DOR – Alimentos e ingredientes alimentares (isentos)
[7] Minnesota DOR – Informações sobre recursos (60 dias, Tax Court)
[9] Minnesota Department of Revenue – Imposto sobre vendas para provedores de marketplace
Verificado em julho de 2026 com base nas orientações publicadas pelo Minnesota Department of Revenue.
Perguntas frequentes
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