Imposto sobre vendas na Virgínia 2026: alíquotas

A alíquota combinada de todo o estado da Virgínia é de 5,3%, formada por uma alíquota estadual de 4,3% e uma alíquota local obrigatória de 1%. Os acréscimos regionais elevam a alíquota para 6% no norte da Virgínia, em Hampton Roads e na Virgínia central, para 6,3% em Charlotte, Danville, Gloucester, Halifax, Henry, Northampton, Patrick e Pittsylvania, e para 7% no Historic Triangle (Triângulo Histórico).

Para saber a alíquota combinada de um endereço específico, use nossa calculadora de imposto sobre vendas dos EUA.

O nexo econômico da Virgínia é acionado quando suas vendas para o estado superam US$ 100.000 ou 200 transações separadas no ano-calendário corrente ou no anterior. Qualquer um dos limites gera uma obrigação. A presença física cria nexo imediatamente.

A lei de facilitadores de marketplace (marketplace facilitators) da Virgínia, codificada no Virginia Code § 58.1-612.1 (Código da Virgínia), exige que um facilitador se registre, cobre e recolha o imposto sobre vendas da Virgínia quando vende ou facilita mais de US$ 100.000 em receita bruta anual ou 200 ou mais transações para clientes da Virgínia no ano-calendário corrente ou no anterior. Um facilitador que atinge esse limite é tratado como o vendedor registrado (dealer of record) das vendas facilitadas e, em geral, é a única parte sujeita a auditoria do Department of Taxation (departamento de tributação) nessas transações, embora possa obter uma dispensa de cobrança em circunstâncias limitadas. Um vendedor de marketplace cujas vendas na Virgínia ocorrem apenas por meio de um facilitador registrado que cobra o imposto, em geral, não precisa se registrar nem cobrar separadamente nessas vendas, mas ainda deve se registrar como vendedor remoto se suas próprias vendas diretas para a Virgínia superarem por si sós o limite de US$ 100.000 ou 200 transações.[9]

A Virgínia define a declaração mensal para a maioria das empresas. As declarações vencem no dia 20 do mês seguinte ao período declarado. Quem declara e paga em dia pode aproveitar um desconto para vendedores (dealer discount). Para o portal, a declaração e o passo a passo, veja nosso guia sobre como declarar o imposto sobre vendas da Virgínia on-line.

A Virgínia tributa alimentos e produtos essenciais de higiene pessoal com uma alíquota reduzida de 1% em vez da alíquota cheia. Medicamentos prescritos e muitos dispositivos médicos são isentos. SaaS e software entregue eletronicamente não são tributáveis na Virgínia.

Compradores da Virgínia entregam ao vendedor o Formulário ST-10 (Sales and Use Tax Certificate of Exemption, certificado de isenção do imposto sobre vendas e uso) para comprar bens móveis tangíveis sem imposto para revenda [5]. O comprador o preenche e o vendedor o mantém em arquivo para documentar a venda isenta [5].

Para o formulário oficial, as regras de certificados multiestaduais e a validade, veja o guia do certificado de revenda da Virgínia.

A declaração ou o pagamento em atraso gera uma penalidade de 6% do imposto devido por mês, até o máximo de 30%, com mínimo de US$ 10. Os juros correm da data de vencimento até o pagamento. Nosso guia de declaração da Virgínia lista as penalidades por atraso, os juros e o que fazer se você deixou de entregar uma declaração.

Você deve apresentar um recurso administrativo completo ao Tax Commissioner (comissário de tributos) em até 90 dias da data da autuação, prazo aplicado de forma estrita [6]. Depois, pode recorrer aos tribunais se a questão não for resolvida [6].

• [1] Virginia Tax – Imposto de varejo sobre vendas e uso (base de 5,3%, alíquotas regionais)

• [2] Virginia Tax – Nexo econômico de vendedores remotos

• [3] Virginia Code 58.1-609.5 (SaaS e produtos digitais isentos)

• [4] Virginia Tax – Imposto sobre alimentos (alíquota reduzida de 1%)

• [5] Virginia Tax – Formulário ST-10 (Resale Certificate of Exemption)

• [6] Virginia Tax – Recursos administrativos (90 dias)

• [7] Virginia Tax – Dias sem imposto sobre vendas

• [8] Virginia Tax – Registro de uma empresa

• [9] Virginia Code § 58.1-612.1 – Facilitadores de marketplace

Verificado em julho de 2026 com as orientações publicadas pelo Virginia Department of Taxation.

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