Kintsugi Sales-Tax-Glossar
Sales-Tax-Glossar
Verständliche Definitionen der Begriffe zu Sales Tax, Use Tax und Umsatzsteuer, auf die Verkäufer am häufigsten stoßen, mit kurzem Beispiel und Relevanz.
A
- AbführungDie Abführung ist die Zahlung erhobener Sales Tax an die Steuerbehörde des Bundesstaats oder der Kommune.
- Affiliate-NexusAffiliate-Nexus ist eine Sales-Tax-Pflicht, die ein Fernverkäufer in einem Bundesstaat haben kann, weil ein dort ansässiges verbundenes Unternehmen oder ein Vertreter ihm beim Verkaufen hilft.
B
- BefreiungsbescheinigungEine Befreiungsbescheinigung ist ein Formular, das ein Käufer einem Verkäufer gibt, um geltend zu machen, dass ein Kauf von der Sales Tax befreit ist.
- Besteuerung von SaaSDie SaaS-Besteuerung betrifft die Frage, ob ein Bundesstaat Software-as-a-Service besteuert, also Software, die online genutzt statt heruntergeladen oder auf einem physischen Datenträger geliefert wird.
D
- Digitale GüterDigitale Güter sind elektronisch gelieferte Produkte wie E-Books, Musik, Filme, Apps und herunterladbare Software.
- District TaxEine District Tax ist eine Sales Tax, die ein Sonderbezirk mit Steuerhoheit erhebt, etwa ein Nahverkehrs-, Stadion- oder Sicherheitsbezirk, zusätzlich zu den Steuern von Bundesstaat, County und Stadt.
- Drop Shipping (Sales Tax)Drop Shipping bedeutet bei der Sales Tax, dass ein Händler die Bestellung des Kunden annimmt und ein externer Lieferant die Ware direkt an den Kunden versendet.
E
- EinreichungshäufigkeitDie Einreichungshäufigkeit legt fest, wie oft ein Bundesstaat von einem Unternehmen Sales-Tax-Erklärungen verlangt, meist monatlich, vierteljährlich oder jährlich.
- Erlass von StrafzuschlägenEin Erlass von Strafzuschlägen (Penalty Abatement) ist die Senkung oder Streichung von Strafzuschlägen durch eine Steuerbehörde, die für verspätete Einreichung, verspätete Zahlung oder Unterzahlung erhoben wurden.
G
- Gebündelte TransaktionEine gebündelte Transaktion ist der Verkauf von zwei oder mehr getrennten Produkten oder Leistungen, von denen einige steuerpflichtig sind und andere nicht, zu einem einzigen Preis, der nicht aufgeschlüsselt ist.
- Gross Receipts TaxEine Gross Receipts Tax ist eine Steuer auf die gesamten Einnahmen eines Unternehmens, mit wenigen oder gar keinen Abzügen für Kosten.
- GST (Goods and Services Tax)Eine Goods and Services Tax (GST, Steuer auf Waren und Dienstleistungen) ist eine Umsatzsteuer auf die meisten Waren und Dienstleistungen, die unter diesem Namen unter anderem in Kanada, Australien, Neuseeland, Indien und Singapur erhoben wird.
K
- Kombinierter Sales-Tax-SatzEin kombinierter Sales-Tax-Satz ist der Gesamtsatz, der an einem bestimmten Ort erhoben wird: der Satz des Bundesstaats plus alle Sätze von County, Stadt und Sonderbezirken.
- Körperliche bewegliche SachenKörperliche bewegliche Sachen (Tangible Personal Property) sind physisches Eigentum, das man sehen, wiegen, messen, anfassen oder bewegen kann, etwa Möbel, Kleidung und Elektronik.
M
- Marketplace-FacilitatorEin Marketplace-Facilitator ist eine Plattform wie Amazon, Etsy oder Walmart Marketplace, die Verkäufe für Drittanbieter abwickelt.
- Marketplace-VerkäuferEin Marketplace-Verkäufer ist ein Unternehmen, das Produkte über eine Drittplattform wie Amazon, Etsy oder eBay verkauft und nicht nur über den eigenen Shop.
N
- Nexus-SchwelleEine Nexus-Schwelle ist die Höhe der Verkäufe in einen Bundesstaat, ab der die Pflicht entsteht, dessen Sales Tax zu erheben.
- Null-SteuererklärungEine Null-Steuererklärung ist eine Sales-Tax-Erklärung für einen Zeitraum, in dem ein registriertes Unternehmen keine steuerpflichtigen Verkäufe oder keine Steuer zu erklären hatte.
R
- Reverse-Charge-VerfahrenDas Reverse-Charge-Verfahren ist eine Umsatzsteuerregel, die die Verantwortung für die Erklärung der Umsatzsteuer vom Verkäufer auf den unternehmerischen Käufer verlagert.
- RückblickzeitraumDer Rückblickzeitraum (Look-Back Period) ist die Zeitspanne in der Vergangenheit, die ein Bundesstaat bei der Festsetzung nicht gezahlter Steuern prüft.
S
- Sales Tax vs. Use TaxDie Sales Tax erhebt der Verkäufer zum Zeitpunkt des Verkaufs, die Use Tax schuldet der Käufer, wenn bei einem steuerpflichtigen Kauf keine Sales Tax erhoben wurde.
- Sales-Tax-HolidayEin Sales-Tax-Holiday ist ein vom Bundesstaat festgelegter begrenzter Zeitraum, in dem bestimmte Artikel ohne Sales Tax oder zu einem ermäßigten Satz gekauft werden können.
- Sales-Tax-PermitEin Sales-Tax-Permit ist eine Registrierung bei einem Bundesstaat, die ein Unternehmen berechtigt, von Kunden Sales Tax zu erheben.
- Sales-Tax-PrüfungEine Sales-Tax-Prüfung ist die Kontrolle der Unterlagen eines Unternehmens durch einen Bundesstaat, um zu bestätigen, dass es die richtige Höhe an Sales und Use Tax erhoben, erklärt und abgeführt hat.
- SteuernachzahlungenSteuernachzahlungen sind Steuern, die in früheren Zeiträumen hätten gezahlt werden müssen, aber nicht gezahlt wurden, sei es durch Fehler, Versehen oder nicht eingereichte Steuererklärungen.
- Streamlined Sales Tax (SST)Streamlined Sales Tax (SST) ist ein gemeinsames Programm mehrerer Bundesstaaten, um die Verwaltung der Sales Tax zu vereinfachen und zu vereinheitlichen.
U
- UrsprungsortprinzipDas Ursprungsortprinzip (Origin-Based Sourcing) ist eine Regel, nach der ein Verkauf mit dem Satz besteuert wird, der am Standort des Verkäufers gilt, und nicht dort, wo der Käufer die Ware erhält.
- Use TaxUse Tax ist eine Steuer auf steuerpflichtige Waren oder Leistungen, die in einem Bundesstaat genutzt, gelagert oder verbraucht werden, wenn beim Kauf keine Sales Tax erhoben wurde.
V
- VAT (Umsatzsteuer)Die Umsatzsteuer (Value-Added Tax, VAT) ist eine Steuer auf den Verbrauch, die auf jeder Stufe von Produktion und Vertrieb erhoben wird.
- Voluntary Disclosure Agreement (VDA)Ein Voluntary Disclosure Agreement (VDA, freiwillige Offenlegungsvereinbarung) ist eine förmliche Vereinbarung, bei der sich ein Unternehmen von sich aus an einen Bundesstaat wendet, um Steuern offenzulegen, die es in der Vergangenheit hätte erheben oder zahlen müssen.
W
- WiederverkaufsbescheinigungEine Wiederverkaufsbescheinigung (Resale Certificate) ist ein Dokument, das ein Käufer einem Verkäufer gibt, um Ware steuerfrei zu kaufen, weil er sie weiterverkaufen will.
- Wirtschaftlicher NexusWirtschaftlicher Nexus ist die Pflicht, in einem Bundesstaat Sales Tax zu erheben und abzuführen, abhängig von der Höhe der Verkäufe in diesen Bundesstaat, auch ohne physische Präsenz dort.
Dieses Glossar enthält allgemeine Informationen und keine Steuer- oder Rechtsberatung. Die Regeln unterscheiden sich je nach Bundesstaat und Land. Prüfen Sie daher die verlinkten Leitfäden und amtlichen Quellen für die Steuergebiete, in die Sie verkaufen.
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