Colorado Sales Tax 2026: Sätze, Regeln, Fristen

Colorados Landessatz der Sales Tax beträgt 2,9 % und ist damit der niedrigste Landessatz der USA, doch Steuern von Counties, Städten und Sonderdistrikten heben die kombinierten Sätze über 9 %. Der kombinierte Satz in Denver liegt bei etwa 9,15 %. Rund 70 Home-Rule-Städte verwalten ihre eigene Sales Tax und verlangen zusätzlich zum Bundesstaat eine separate Registrierung und Einreichung.

Den kombinierten Satz für eine bestimmte Adresse finden Sie mit unserem US-Sales-Tax-Rechner.

Der wirtschaftliche Nexus in Colorado gilt, sobald Ihre Umsätze in den Bundesstaat im laufenden oder vorangegangenen Kalenderjahr $100.000 übersteigen. Eine Schwelle nach Anzahl der Transaktionen gibt es nicht. Physische Präsenz begründet sofort einen Nexus. Vom Bundesstaat erhobene Gebiete werden über das Department of Revenue (Steuerbehörde von Colorado) abgewickelt, doch Home-Rule-Städte verlangen eine separate Registrierung und eigene Erklärungen.

Colorados Pflicht für Marktplatzbetreiber (Marketplace Facilitators) zur Erhebung der Steuer trat am 1. Oktober 2019 nach HB 19-1240 in Kraft. Ein Marktplatzbetreiber muss alle anwendbaren Sales Taxes von Colorado und alle vom Bundesstaat verwalteten lokalen Sales Taxes auf Verkäufe erheben und abführen, die in Colorado über seinen Marktplatz erfolgen, und übernimmt für diese vermittelten Verkäufe die Rechte, Pflichten und Haftung eines Einzelhändlers; ein Marktplatzbetreiber ohne physische Präsenz in Colorado ist nur so lange ausgenommen, wie seine kombinierten direkten und vermittelten Umsätze in Colorado im laufenden und im vorangegangenen Kalenderjahr unter $100.000 bleiben, derselben Schwelle, die Colorado für den allgemeinen wirtschaftlichen Nexus von Fernverkäufern verwendet. Ein Marktplatzverkäufer muss auf Verkäufe über einen Marktplatzbetreiber keine Sales Tax des Bundesstaats erheben und kann diese Entlastung mit dem Formular DR 1290 (Certification of Registered Marketplace Facilitator) oder einer ausdrücklichen Vertragsklausel belegen, bleibt aber für die Steuer auf Verkäufe über seine eigene Website oder sein eigenes Geschäft verantwortlich.[10]

Für vom Bundesstaat erhobene Gebiete sind die Erklärungen in Colorado am 20. des Monats nach dem Meldezeitraum fällig und werden in Revenue Online eingereicht; über das Portal Sales & Use Tax System (SUTS) lassen sich auch Erklärungen des Bundesstaats und teilnehmender Home-Rule-Städte an einer Stelle einreichen. Home-Rule-Städte setzen eigene Fristen und verlangen separate Erklärungen, was die größte Compliance-Belastung im Bundesstaat ist. Portal, Erklärung und Schritt-für-Schritt-Anleitung finden Sie in unserem Leitfaden zur Online-Einreichung der Sales Tax in Colorado.

Colorado befreit auf Landesebene Lebensmittel und verschreibungspflichtige Medikamente, doch Home-Rule-Städte dürfen Lebensmittel besteuern. SaaS ist auf Landesebene nicht steuerpflichtig, aber einige Home-Rule-Städte, darunter Denver, besteuern Software und SaaS; prüfen Sie daher jede Stadt, in der Sie einen Nexus haben.

Einzelhändler in Colorado, die zum Wiederverkauf einkaufen, verwenden die Nummer ihrer Sales-Tax-Lizenz des Bundesstaats als Wiederverkaufsbescheinigung oder die Befreiungsbescheinigung von Colorado (DR 0563) oder eine Multistate-Bescheinigung [6]. Der Käufer übergibt sie beim Kauf dem Verkäufer, statt sie beim Bundesstaat einzureichen, und die zugrunde liegende Sales-Tax-Lizenz muss in jedem Zweijahreszyklus erneuert werden, damit sie gültig bleibt [6].

Das offizielle Formular, die Regeln für Multistate-Bescheinigungen und die Gültigkeit finden Sie im Leitfaden zur Wiederverkaufsbescheinigung in Colorado.

Eine verspätete Einreichung oder Zahlung zieht einen Zuschlag in Höhe des höheren Betrags aus $15 oder 10 % der fälligen Steuer nach sich, plus weitere 0,5 % pro Monat und Zinsen ab dem Fälligkeitstag. Unser Leitfaden zur Einreichung in Colorado nennt Säumniszuschläge, Zinsen und was zu tun ist, wenn Sie eine Erklärung versäumt haben.

Gegen eine Notice of Deficiency oder eine abgelehnte Erstattung muss innerhalb von 30 Tagen nach dem Versanddatum des Bescheids schriftlich Einspruch (Protest) eingelegt werden, eine Frist, die das Department nicht verlängern kann [7]. Einsprüche gehen zunächst an die Tax Conferee Section für ein informelles Gespräch, dann in ein förmliches Verfahren, mit weiterem Rechtsmittel zum District Court [7].

• [1] Colorado DOR — Sales 4 (Landessatz, Lebensmittelbefreiung)

• [2] Colorado DOR — Out-of-State Businesses (wirtschaftlicher Nexus, Home-Rule)

• [3] Colorado DOR — Computer Software (SaaS auf Landesebene nicht besteuert)

• [4] Colorado General Assembly — HB 26-1223 (Software ab 1. Jan. 2027 steuerpflichtig)

• [5] Colorado DOR — Sales Tax Guide (digitale Güter steuerpflichtig)

• [6] Colorado DOR — Certificates of Exemption

• [7] Colorado DOR — Protest Rights (30 Tage)

• [8] Colorado Legislative Council Staff — HB 26-1223 fiscal note (6. Mai 2026)

• [9] Colorado DOR — Standard Retail License

• [10] Colorado Department of Revenue — Sales Tax Responsibilities of Marketplace Facilitators

Im Juli 2026 anhand der veröffentlichten Hinweise des Colorado Department of Revenue geprüft.

• Sales Tax auf Kleidung in Colorado: ein vollständiger Leitfaden für Unternehmen