Georgia Sales Tax: Satz, Regeln & Fristen (2026)

Georgia erhebt eine Sales and Use Tax von 4 % auf Landesebene. Die Countys schlagen lokale Steuern obendrauf: Local Option (LOST), Special Purpose (SPLOST), Bildung und Verkehr, sodass die kombinierten Sätze in Atlanta 8,9 % erreichen. Der Großteil des Bundesstaats liegt zwischen 7 % und 8 %.

Den kombinierten Satz für eine bestimmte Adresse finden Sie mit unserem US-Sales-Tax-Rechner.

Der wirtschaftliche Nexus in Georgia entsteht, wenn Ihre Verkäufe in den Bundesstaat im laufenden oder vorangegangenen Kalenderjahr $100.000 oder 200 einzelne Transaktionen übersteigen. Jede der beiden Schwellen begründet eine Pflicht. Physische Präsenz, etwa durch Lagerbestand, Mitarbeiter oder Eigentum, begründet sofort Nexus.

Georgias Marketplace-Facilitator-Gesetz trat am 1. April 2020 in Kraft und behandelt Facilitators gemäß Policy Bulletin SUT-2020-01 des Department of Revenue als „Dealers“ im Sinne des Sales-Tax-Rechts von Georgia. Ein Marketplace Facilitator muss die Sales Tax des Bundesstaats und der Kommunen auf vermittelte Einzelhandelsverkäufe mit Lieferort in Georgia einziehen und abführen, sobald der Gesamtverkaufspreis seiner vermittelten Verkäufe zusammen mit seinen eigenen Direktverkäufen im vorangegangenen oder laufenden Kalenderjahr $100.000 erreicht, also derselbe Betrag von $100.000, der allgemein für den wirtschaftlichen Nexus in Georgia gilt. Muss ein Facilitator einziehen, ist der Marketplace-Verkäufer bei diesem Verkauf von der Einziehungspflicht befreit und haftet nicht für die vom Facilitator geschuldete Steuer; ein Fernverkäufer darf vom Facilitator eingezogene Verkäufe bei der Bestimmung seiner eigenen Abführungspflicht in Georgia ausnehmen.[8]

Georgia teilt je nach Steuerschuld monatliche, vierteljährliche oder jährliche Einreichung zu. Die meisten Unternehmen reichen monatlich ein. Die Erklärungen sind am 20. des Monats nach dem Meldezeitraum fällig. Vierteljährlich einreichen kann, wessen Steuerschuld im Schnitt höchstens $200 pro Monat beträgt, jährlich, wessen Steuerschuld im Schnitt höchstens $50 beträgt. Portal, Erklärung und Schritt-für-Schritt-Anleitung finden Sie in unserem Leitfaden zur Online-Einreichung der Georgia Sales Tax.

Georgia befreit Lebensmittel von der Landessteuer von 4 % (lokale Steuern können weiterhin anfallen) sowie verschreibungspflichtige Arzneimittel und viele Medizinprodukte. SaaS ist in Georgia nicht steuerpflichtig und individuell angefertigte Software ist befreit; heruntergeladene digitale Produkte – E-Books, Musik, Filme und Spiele, die mit dauerhaftem Nutzungsrecht verkauft werden – sind jedoch seit dem 1. Januar 2024 steuerpflichtig. Streaming im Abonnement, bei dem der Zugriff endet, wenn die Zahlung endet, ist nicht steuerpflichtig.

Käufer in Georgia übergeben Lieferanten das Formular ST-5 (Certificate of Exemption, Befreiungsbescheinigung), um zum Wiederverkauf oder aufgrund einer anderen aufgeführten Befreiung einzukaufen; für den Wiederverkauf ist in der Regel eine gültige Sales-Tax-Nummer erforderlich [5]. Das ST-5 hat kein festes Ablaufdatum und bleibt gültig, solange der Lieferant es aufbewahrt [5].

Das offizielle Formular, die Regeln für Multistate-Bescheinigungen und die Gültigkeit finden Sie im Leitfaden zur Wiederverkaufsbescheinigung in Georgia.

Bei verspäteter Einreichung oder Zahlung fällt ein Zuschlag von 5 % der geschuldeten Steuer pro Monat an, höchstens 25 %, zuzüglich Zinsen ab Fälligkeit. Unser Leitfaden zur Einreichung in Georgia nennt Verspätungszuschläge, Zinsen und was zu tun ist, wenn Sie eine Erklärung versäumt haben.

Gegen einen Steuerbescheidsentwurf können Sie innerhalb von 45 Tagen ab dem Datum der Mitteilung beim Department of Revenue Einspruch einlegen [6]. Gegen einen offiziellen Steuerbescheid kann innerhalb von 45 Tagen nach Erlass beim Georgia Tax Court oder beim Superior Court Berufung eingelegt werden [6].

• [1] Georgia DOR – Was der Sales and Use Tax unterliegt (Landessatz 4 %)

• [2] Georgia DOR – Policy Bulletin SUT-2019-02 (wirtschaftlicher Nexus)

• [3] Georgia DOR – Rule 560-12-2-.118 (SaaS befreit; digitale Produkte ab 2024 steuerpflichtig)

• [4] Georgia DOR – Sales-Tax-Sätze: Lebensmittel (landesweit befreit, lokal anwendbar)

• [5] Georgia DOR – ST-5 Certificate of Exemption

• [6] Georgia DOR – Einsprüche und Berufungen (45 Tage)

• [7] Georgia Tax Center – Registrierung

• [8] Georgia Department of Revenue – Marketplace Facilitators

• [9] Georgia DOR – Policy Bulletin SUT 2011-12-12 (Wasserfahrzeuge)

Im Juli 2026 anhand der veröffentlichten Hinweise des Georgia Department of Revenue geprüft.

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