Illinois Sales Tax: Satz, Regeln & Fristen 2026

Illinois erhebt auf allgemeine Handelswaren eine Retailers' Occupation Tax des Bundesstaats von 6,25 %. Lokale Steuern treiben die kombinierten Sätze in Chicago auf bis zu 10,25 %. Zwei Änderungen traten am 1. Januar 2026 in Kraft: Der Test mit 200 Transaktionen für den wirtschaftlichen Nexus wurde abgeschafft, und die landesweite Steuer von 1 % auf Lebensmittel lief aus (Kommunen dürfen eine eigene Steuer von bis zu 1 % wieder einführen).

Den kombinierten Satz für eine bestimmte Adresse ermitteln Sie mit unserem US-Sales-Tax-Rechner.

Der wirtschaftliche Nexus in Illinois tritt ein, wenn Ihre kumulierten Bruttoeinnahmen aus Verkäufen in den Bundesstaat in den vorangegangenen 12 Monaten $100.000 erreichen. Der Test mit 200 Transaktionen wurde zum 1. Januar 2026 aufgehoben, daher ist die Dollar-Schwelle der einzige wirtschaftliche Auslöser. Physische Präsenz begründet den Nexus sofort.

Das Bulletin FY 2026-12 des Illinois Department of Revenue besagt, dass ab dem 1. Januar 2026 der frühere Test mit 200 Transaktionen für Fernhändler und Marketplace Facilitators (Plattformbetreiber) nicht mehr gilt. Es bleibt eine einzige Schwelle von mindestens $100.000 an kumulierten Bruttoeinnahmen aus Verkäufen in Illinois im maßgeblichen Rückblickzeitraum, dieselbe Schwelle wie beim allgemeinen Test für den wirtschaftlichen Nexus von Fernhändlern in Illinois. Ein Marketplace Facilitator, der diese Schwelle erreicht, muss die Retailers' Occupation Tax des Bundesstaats und der Kommunen nach dem Bestimmungsortprinzip auf die für Marktplatz-Verkäufer vermittelten Verkäufe einziehen und abführen, bewertet auf rollierender Quartalsbasis für Quartale, die nach dem 31. März 2026 beginnen. Ein Facilitator mit physischer Präsenz in Illinois muss auf seine eigenen Verkäufe in Illinois auch dann weiter einziehen, wenn er unter die Schwelle fällt. Verkäufe über einen registrierten, einziehenden Marketplace Facilitator zählen in der Regel nicht für die eigene, gesonderte Fernhändler-Schwelle eines einzelnen Marktplatz-Verkäufers.[9]

Illinois weist je nach Steuerschuld des Vorjahres eine monatliche, vierteljährliche oder jährliche Einreichung zu. Erklärungen (Formular ST-1) sind am 20. des Monats nach dem Meldezeitraum fällig. Größere Einreicher schulden möglicherweise Vorauszahlungen im Vierteljahresmonatsrhythmus (quarter-monthly). Portal, Formular und Schritt-für-Schritt-Anleitung finden Sie in unserem Leitfaden zur Einreichung der Illinois Sales Tax online.

Illinois besteuert qualifizierende verschreibungspflichtige und rezeptfreie Arzneimittel sowie Medizinprodukte mit einem ermäßigten Satz von 1 %, statt sie zu befreien. Auch Lebensmittel unterlagen dem Satz von 1 %, bis die landesweite Steuer auf Lebensmittel am 1. Januar 2026 auslief; Kommunen dürfen jedoch eine eigene Steuer von bis zu 1 % erheben. SaaS unterliegt in der Regel nicht der Retailers' Occupation Tax des Bundesstaats, doch Chicago erhebt auf Cloud-Software eine eigene Personal Property Lease Transaction Tax.

Käufer in Illinois dokumentieren einen Wiederverkaufskauf mit dem Formular CRT-61 (Certificate of Resale, Wiederverkaufsbescheinigung), das dem Verkäufer übergeben und nicht beim Bundesstaat eingereicht wird [5]. Eine Rahmenbescheinigung sollte mindestens alle drei Jahre aktualisiert werden, und der Verkäufer bewahrt sie mindestens dreieinhalb Jahre auf [5].

Das offizielle Formular, die Regeln für Bescheinigungen mehrerer Bundesstaaten und die Gültigkeit finden Sie im Leitfaden zur Wiederverkaufsbescheinigung von Illinois.

Bei einer verspäteten Erklärung fällt eine Strafe in Höhe des niedrigeren Betrags aus $250 oder 2 % der geschuldeten Steuer an. Reichen Sie auch 30 Tage nach einer Aufforderung wegen Nichteinreichung nicht ein, kommt eine weitere Strafe in Höhe des höheren Betrags aus $250 oder 2 % hinzu, begrenzt auf $5.000. Bei verspäteter Zahlung kommen 2 % hinzu, wenn sie 1 bis 30 Tage verspätet ist, und 10 %, wenn sie 31 oder mehr Tage verspätet ist. Liefert ein Händler nicht genug Informationen, um den Lieferort eines Verkaufs zu bestimmen, setzt Illinois auf diesen Verkauf eine Steuer von 15 % fest. Unser Leitfaden zur Einreichung in Illinois nennt Strafen und Zinsen bei verspäteter Einreichung und erklärt, was zu tun ist, wenn Sie eine Erklärung versäumt haben.

Sie müssen innerhalb von 60 Tagen nach einer Mitteilung über Ihre Einspruchsrechte Einspruch einlegen, entweder in einem Verfahren vor dem Illinois Department of Revenue oder beim Illinois Independent Tax Tribunal [6]. Das Tax Tribunal ist zuständig, wenn der streitige Betrag $15.000 übersteigt [6].

• [1] Illinois DOR – Sales-Tax-Satz (6,25 % Landessatz)

• [2] Illinois DOR – Bulletin FY 2026-12 (wirtschaftlicher Nexus, Test mit 200 Transaktionen abgeschafft)

• [3] Illinois DOR – SaaS und digitale Produkte nicht besteuert

• [4] Illinois DOR – Bulletin FY 2026-03 (Abschaffung der Steuer auf Lebensmittel)

• [5] Illinois DOR – Wiederverkaufsbescheinigung (CRT-61)

• [6] Illinois DOR – Streitbeilegung (Einspruch binnen 60 Tagen, Tax Tribunal)

• [7] Illinois DOR – Bulletin FY 2026-30 (Sales-Tax-Feiertag zum Schulanfang 2026)

• [8] Illinois DOR – Geschäftsregistrierung (MyTax Illinois)

• [9] Illinois Department of Revenue – Bulletin FY 2026-12

Im Juli 2026 anhand der veröffentlichten Hinweise des Illinois Department of Revenue geprüft.

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