Indiana Sales Tax: Sätze & Regeln 2026

Indiana erhebt landesweit eine einheitliche Sales and Use Tax von 7 % und keine lokalen Sales Taxes; jeder steuerpflichtige Verkauf unterliegt also unabhängig vom Standort 7 %.

Da der Satz einheitlich ist, müssen Sie keine Unterschiede von Stadt zu Stadt verfolgen.

Den GST-, PST-, QST- oder HST-Satz jeder Provinz und jedes Territoriums ermitteln Sie mit unserem Kanada-Umsatzsteuerrechner.

Die Indiana Use Tax beträgt 7 %, also genauso viel wie die Sales Tax. Sie wird von Privatpersonen und Unternehmen gleichermaßen geschuldet auf Waren, die zur Nutzung, Lagerung oder zum Verbrauch in Indiana erworben wurden, wenn dem Verkäufer keine Indiana Sales Tax von mindestens 7 % gezahlt wurde [9].

Privatpersonen geben die Use Tax in ihrer jährlichen Einkommensteuererklärung an (Formular IT-40 oder IT-40PNR, fällig am 15. April) oder zahlen sie laufend mit dem Formular ST-115, der Consumer Use Tax Return [9]. Ein registrierter Einzelhändler gibt die Use Tax in seiner nächsten Sales-Tax-Erklärung an, und ein Unternehmen ohne Sales-Tax-Konto reicht das Formular ST-115 ein [9].

Der wirtschaftliche Nexus in Indiana greift, sobald Ihre Bruttoumsätze aus Verkäufen in den Bundesstaat im laufenden oder vorangegangenen Kalenderjahr $100.000 übersteigen. Indiana hat die Schwelle von 200 Transaktionen mit Wirkung ab 2024 abgeschafft; der Dollarbetrag ist daher der einzige wirtschaftliche Auslöser. Physische Präsenz begründet sofort einen Nexus.

Indianas Erhebungspflicht für Marketplace Facilitators (Betreiber von Online-Marktplätzen) trat am 1. Juli 2019 nach IC 6-2.5-2-1 in Kraft. Zum 1. Januar 2024 strich der Senate Enrolled Act 228 die Alternative von 200 Transaktionen, sodass nur noch eine einzige Schwelle von $100.000 Bruttoumsatz im laufenden oder vorangegangenen Kalenderjahr gilt. Ein Marketplace Facilitator muss sich registrieren sowie die Indiana Sales Tax auf die von ihm vermittelten Transaktionen erheben und abführen, sobald seine direkten Verkäufe in Indiana zusammen mit den vermittelten Verkäufen von Marketplace-Verkäufern diese Schwelle übersteigen; dabei wird die Steuer auf den vollen vom Kunden gezahlten Betrag erhoben, einschließlich einer gesondert ausgewiesenen Marketplace-Servicegebühr. Die über den Marketplace abgewickelten Transaktionen eines einzelnen Marketplace-Verkäufers zählen nicht für dessen eigene Nexus-Schwelle, sobald der Facilitator seine eigene Schwelle erreicht hat (sie zählen jedoch mit, wenn der Facilitator sie nicht erreicht hat); Facilitators gelten bei vermittelten Verkäufen als Einzelhändler und müssen monatlich über INTIME eine Indiana-Sales-Tax-Erklärung einreichen, in Monaten ohne Umsatz auch eine Erklärung über $0.[8]

Indiana weist je nach Steuerschuld eine monatliche oder jährliche Einreichung zu. Monatliche Erklärungen sind je nach zugewiesenem Zeitplan am 20. oder 30. des Folgemonats fällig und werden über INTIME eingereicht. Größere Einreicher werden dem früheren Termin zugeordnet. Zum Portal, zur Erklärung und zur Schritt-für-Schritt-Anleitung lesen Sie unseren Leitfaden zur Online-Einreichung der Indiana Sales Tax.

Indiana befreit Lebensmittel und verschreibungspflichtige Arzneimittel. Elektronisch bereitgestellte vorgefertigte Software (prewritten software) ist steuerpflichtig, SaaS hingegen, bei der der Kunde auf vom Anbieter gehostete Software zugreift, ist gesetzlich befreit.

Käufer in Indiana übergeben dem Verkäufer das Formular ST-105 (General Sales Tax Exemption Certificate, allgemeine Befreiungsbescheinigung), um zum Wiederverkauf oder für einen anderen befreiten Zweck einzukaufen [5]. Das Formular hat kein festes Ablaufdatum, gilt aber nur, solange das Registered Retail Merchant Certificate (Einzelhändlerregistrierung) oder der Befreiungsstatus des Käufers aktiv bleibt [5].

Das amtliche Formular, die Regeln für Bescheinigungen mehrerer Bundesstaaten und die Gültigkeit finden Sie im Leitfaden zur Wiederverkaufsbescheinigung für Indiana.

Bei verspäteter Einreichung oder Zahlung fällt ein Zuschlag von 10 % der geschuldeten Steuer an, mindestens $5, zuzüglich Zinsen ab Fälligkeit. Unser Leitfaden zur Einreichung in Indiana nennt die Zuschläge bei verspäteter Einreichung, die Zinsen und was zu tun ist, wenn Sie eine Erklärung versäumt haben.

Ab dem Datum, an dem ein vorgeschlagener Steuerbescheid ergeht, haben Sie 60 Tage Zeit, beim Department of Revenue schriftlich Widerspruch einzulegen; diese Frist kann nicht verlängert werden [6]. Nach dem Letter of Findings (Feststellungsschreiben) des Departments können Sie innerhalb von 90 Tagen beim Indiana Tax Court Rechtsmittel einlegen [6].

• [1] Indiana DOR – FAQ für Fernverkäufer (Satz von 7 %, wirtschaftlicher Nexus)

• [2] Indiana DOR – Sales Tax Information Bulletin #8 (SaaS befreit)

• [3] Indiana DOR – Sales Tax Information Bulletin #29 (Lebensmittel befreit)

• [4] Indiana DOR – Sales Tax Information Bulletin #93 (bestimmte digitale Produkte steuerpflichtig)

• [5] Indiana DOR – Formular ST-105 (General Sales Tax Exemption Certificate)

• [6] Indiana DOR – Einsprüche (60 Tage Widerspruchsfrist, Indiana Tax Court)

• [7] Indiana – INBiz-Geschäftsregistrierung ($25 RRMC)

• [8] Indiana Department of Revenue – Sales Tax Information Bulletin #89 (Marketplace Facilitators)

• [9] Indiana DOR – Steuer-FAQ für Unternehmen (Use Tax)

• [10] Indiana BMV – Fahrzeugkauf und -verkauf (Sales Tax bei der Zulassung)

• [11] Indiana BMV – Excise Tax auf Fahrzeuge

Im Juli 2026 anhand der veröffentlichten Hinweise des Indiana Department of Revenue überprüft.

• Leitfaden zur Indiana Sales Tax Exemption: Was Sie wissen müssen
• Gibt es in Indiana Sales Tax auf Kleidung? Ein Leitfaden für Unternehmen