Maine Sales Tax: Sätze, Regeln, Fristen 2026

Maine erhebt eine einheitliche staatliche Sales and Use Tax von 5,5 % ohne lokale Sales Taxes. Einige Kategorien unterliegen höheren Sätzen: Zubereitete Speisen werden mit 8 % besteuert, kurzfristige Beherbergung mit 9 %.

Da der allgemeine Satz einheitlich ist, müssen keine Unterschiede von Stadt zu Stadt verfolgt werden.

Den GST-, PST-, QST- oder HST-Satz jeder Provinz und jedes Territoriums ermitteln Sie mit unserem Kanada-Umsatzsteuerrechner.

Ein wirtschaftlicher Nexus in Maine besteht, sobald Ihr Bruttoumsatz in den Bundesstaat im laufenden oder im vorangegangenen Kalenderjahr $100.000 übersteigt. Die Schwelle von 200 Transaktionen wurde zum 1. Januar 2022 aufgehoben, sodass der Dollarbetrag der einzige wirtschaftliche Auslöser ist. Physische Präsenz begründet sofort einen Nexus.

Maine verpflichtet Marketplace Facilitators (Betreiber von Online-Marktplätzen) seit dem 1. Oktober 2019 nach 36 M.R.S. § 1754-B(1)(K), auf vermittelte Einzelhandelsumsätze Sales and Use Tax zu erheben und abzuführen. Ein Facilitator ohne wesentliche physische Präsenz im Bundesstaat muss sich registrieren, sobald sein Bruttoumsatz mit körperlichen beweglichen Sachen, elektronisch übertragenen Produkten oder steuerpflichtigen Dienstleistungen, die nach Maine geliefert werden, im laufenden oder im vorangegangenen Kalenderjahr $100.000 übersteigt. Das ist dieselbe Schwelle wie beim allgemeinen Fernverkäufer-Nexus in Maine; die frühere Alternative von 200 Transaktionen wurde zum 1. Januar 2022 aufgehoben. Marktplatzverkäufer, deren Umsätze auf Grundlage einer schriftlichen Erklärung eines registrierten Facilitators versteuert werden, müssen auf diese vermittelten Umsätze nicht gesondert Steuer erheben, und diese vermittelten Umsätze zählen nicht auf die eigene Schwelle von $100.000 des Verkäufers.[8]

Maine weist je nach Steuervolumen eine monatliche, vierteljährliche oder jährliche Einreichung zu. Erklärungen sind am 15. des Monats nach dem Meldezeitraum fällig, früher als in den meisten Bundesstaaten, wo der 20. gilt. Zum Portal, zur Erklärung und zur Schritt-für-Schritt-Anleitung lesen Sie unseren Leitfaden zur Online-Einreichung der Maine Sales Tax.

Maine befreit Lebensmittel und verschreibungspflichtige Medikamente. Reines Zugriffs-SaaS, bei dem der Kunde die Software aus der Ferne nutzt, ohne eine Kopie zu erhalten, ist nicht steuerpflichtig. Vorgefertigte Software, die elektronisch oder auf physischen Datenträgern geliefert wird, ist steuerpflichtig, individuelle Software dagegen befreit.

Maine Revenue Services (die Steuerbehörde von Maine) stellt registrierten Einzelhändlern, die über 12 Monate mindestens $3.000 Bruttoumsatz melden, direkt eine Wiederverkaufsbescheinigung (Resale Certificate) aus; der Käufer übergibt sie Lieferanten, um Ware zum Wiederverkauf einzukaufen [7]. Die Bescheinigungen werden jeden November geprüft, gelten fünf Kalenderjahre lang und verlängern sich für qualifizierte Verkäufer automatisch [7].

Das amtliche Formular, die Regeln für Bescheinigungen mehrerer Bundesstaaten und die Gültigkeit finden Sie im Leitfaden zur Wiederverkaufsbescheinigung für Maine.

Verspätete Einreichung führt zu einem Zuschlag von 10 % der geschuldeten Steuer, verspätete Zahlung zu weiteren 1 % pro Monat bis höchstens 25 %, zuzüglich Zinsen ab dem Fälligkeitsdatum. In unserem Leitfaden zur Einreichung in Maine finden Sie Zuschläge, Zinsen und was zu tun ist, wenn Sie eine Erklärung versäumt haben.

Innerhalb von 60 Tagen nach einem Steuerbescheid müssen Sie beim State Tax Assessor (Steuerfestsetzungsbeamter des Bundesstaates) einen schriftlichen Antrag auf Neuprüfung stellen, und Maine Revenue Services muss innerhalb von 90 Tagen darüber entscheiden [5]. Danach können Sie bei Streitwerten zwischen $1.000 und $500.000 innerhalb von 60 Tagen beim Maine Board of Tax Appeals (Steuerberufungsgremium) Einspruch einlegen [6].

• [1] Maine Revenue Services – Sales-Tax-Sätze und Fälligkeitstermine (5,5 % und Sondersätze)

• [2] Maine Legislature – 36 M.R.S. 1754-B (wirtschaftlicher Nexus, Aufhebung der Schwelle von 200 Transaktionen)

• [3] Maine Revenue Services – Rule 326 (SaaS mit Fernzugriff nicht steuerpflichtig)

• [4] Maine Revenue Services – Instructional Bulletin 12 (Grundnahrungsmittel befreit)

• [5] Maine Legislature – 36 M.R.S. 151 (Neuprüfung, 60 Tage)

• [6] Maine Board of Tax Appeals – Einreichung

• [7] Maine Tax Portal – Registrierung und Wiederverkaufsbescheinigungen

• [8] Maine Revenue Services – FAQ zu Marketplace Facilitators

Im Juli 2026 anhand der veröffentlichten Hinweise von Maine Revenue Services überprüft.

• Sind Einzelhändler in Maine von der Sales Tax befreit? Erklärt
• Erhebt Maine Sales Tax auf Bekleidung? Wichtige Hinweise für Unternehmer