Minnesota Sales Tax: Sätze, Regeln, Fristen 2026
Minnesotas Landessatz von 6,875 % steigt im Großraum der Twin Cities auf fast 9,9 %. Der wirtschaftliche Nexus beginnt bei $100.000 oder 200 Transaktionen.
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Das Wichtigste in Kürze
Der staatliche Sales-Tax-Satz in Minnesota beträgt 6,875 %; mit lokalen Steuern ergeben sich kombinierte Sätze von etwa 7 % bis 9,9 % [1]. Ein wirtschaftlicher Nexus besteht, sobald Ihre Umsätze in Minnesota in den vorangegangenen 12 Monaten $100.000 oder 200 Einzelhandelsverkäufe übersteigen [2]. SaaS ist nicht steuerpflichtig, vorgefertigte Software (prewritten software) dagegen schon; digitale Produkte wie E-Books und Streaming sind steuerpflichtig, Bekleidung und Lebensmittel für den Verzehr zu Hause sind dagegen beide befreit [3][4][5]. Legen Sie innerhalb von 60 Tagen Widerspruch gegen einen Bescheid ein, entweder im Verwaltungsverfahren oder beim Minnesota Tax Court [7].
Was ist in Minnesota steuerpflichtig?
SaaS
Befreit
Bekleidung
Befreit
Lebensmittel
Befreit
Digitale Güter
Steuerpflichtig
Wie hoch sind die Sales-Tax-Sätze in Minnesota?
Der staatliche Sales-Tax-Satz in Minnesota beträgt 6,875 %. Lokale Steuern und Nahverkehrssteuern erhöhen die kombinierten Sätze in Teilen des Großraums der Twin Cities auf fast 9,9 %; Minneapolis und St. Paul haben einige der höchsten kombinierten Sätze des Bundesstaats.
Komponente | Satz | Geltungsbereich |
|---|---|---|
Bundesstaat | 6,875 % | Landesweit |
Lokal + Nahverkehr | bis ca. 3 % | Je nach Ort unterschiedlich |
Gesamt | 6,875 %–9,875 % | Je nach Ort unterschiedlich |
Den kombinierten Satz für eine bestimmte Adresse finden Sie mit unserem US-Sales-Tax-Rechner.
Was gilt in Minnesota für Registrierung und Nexus-Schwelle bei der Sales Tax?
Der wirtschaftliche Nexus in Minnesota greift, sobald Ihre Umsätze in den Bundesstaat in den vorangegangenen 12 Monaten $100.000 oder 200 einzelne Einzelhandelsverkäufe übersteigen. Jede der beiden Schwellen begründet eine Pflicht. Physische Präsenz begründet sofort einen Nexus.
Was regelt das Marketplace-Facilitator-Gesetz in Minnesota?
Minnesota verlangt seit dem 1. Oktober 2019 von Marktplatzanbietern (Marketplace Providers), die staatliche und lokale Sales Tax auf vermittelte Verkäufe zu erheben und abzuführen, nach Minn. Stat. § 297A.66. Ein Marktplatzanbieter ohne Sitz im Bundesstaat muss sich registrieren und mit der Erhebung beginnen, sobald seine gesamten Umsätze nach Minnesota, einschließlich vermittelter Verkäufe, $100.000 übersteigen oder in den vorangegangenen 12 Monaten 200 oder mehr nach Minnesota versandte Einzelhandelsverkäufe erreichen; das ist dieselbe Schwelle der Small Seller Exception (Ausnahme für Kleinverkäufer), die für Fernverkäufer allgemein gilt. Die Erhebung muss am ersten Tag eines Kalendermonats beginnen, spätestens 60 Tage nach Erreichen der Schwelle. Erhebt und führt ein Marktplatzanbieter die Steuer auf einen Verkauf ab, muss der Marktplatzverkäufer auf diesen vermittelten Verkauf keine Steuer erheben, es sei denn, der Verkäufer hat dem Anbieter seine eigene Registrierung in Minnesota mitgeteilt und beide haben vereinbart, dass stattdessen der Verkäufer erhebt.[9]
Welche Einreichungshäufigkeiten und Fristen gelten für die Sales Tax in Minnesota?
Minnesota weist je nach Steuervolumen eine monatliche, vierteljährliche oder jährliche Einreichung zu. Die Erklärungen sind am 20. des Monats nach dem Meldezeitraum fällig. Fällt der 20. auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag. Zum Portal, zur Erklärung und zur Schritt-für-Schritt-Anleitung lesen Sie unseren Leitfaden zur Online-Einreichung der Minnesota Sales Tax.
Was ist in Minnesota von der Sales Tax befreit?
Minnesota befreit Lebensmittel, Bekleidung und verschreibungspflichtige Arzneimittel; die Befreiung für Bekleidung ist eine bemerkenswerte Ausnahme, die nur wenige Bundesstaaten bieten. Vorgefertigte Software (prewritten software) ist steuerpflichtig, ob auf Datenträger oder per Download, SaaS (Abonnements für vom Anbieter gehostete Software) ist in Minnesota dagegen nicht steuerpflichtig.
Wie funktionieren Wiederverkaufs- und Befreiungsbescheinigungen in Minnesota?
Käufer in Minnesota übergeben dem Verkäufer Form ST3 (Befreiungsbescheinigung, Certificate of Exemption) und wählen dabei den Grund Wiederverkauf, sodass der Verkäufer keine Steuer erhebt [6]. Die Bescheinigung läuft nicht ab, solange sich die darin enthaltenen Angaben nicht ändern; bei missbräuchlicher Verwendung droht ein Zuschlag von $100 je Transaktion [6].
Zum offiziellen Formular, zu den Regeln für Bescheinigungen mehrerer Bundesstaaten und zum Ablauf lesen Sie den Leitfaden zur Wiederverkaufsbescheinigung in Minnesota.
Welche Zuschläge gelten für die Sales Tax in Minnesota?
Bei verspäteter Einreichung fällt ein Zuschlag von 5 % auf die unbezahlte Steuer an, bei verspäteter Zahlung kommen 5 % hinzu, plus weitere 5 % für jeweils 30 weitere Tage Zahlungsverzug, bis höchstens 15 %, zuzüglich Zinsen ab Fälligkeit. Unser Leitfaden zur Einreichung in Minnesota nennt Säumniszuschläge und Zinsen und erklärt, was zu tun ist, wenn Sie eine Erklärung versäumt haben.
Wie laufen Sales-Tax-Prüfungen und Rechtsmittel in Minnesota ab?
Ab dem Datum des Bescheids des Department haben Sie 60 Tage Zeit, ein Verwaltungsrechtsmittel einzulegen oder direkt den Minnesota Tax Court anzurufen [7]. Wird das Verwaltungsrechtsmittel abgelehnt, haben Sie weitere 60 Tage Zeit, den Tax Court anzurufen [7].
Quellen
[2] Minnesota DOR – FAQ für Fernverkäufer (wirtschaftlicher Nexus)
[5] Minnesota DOR – Lebensmittel und Lebensmittelzutaten (befreit)
[7] Minnesota DOR – Informationen zu Rechtsmitteln (60 Tage, Tax Court)
[9] Minnesota Department of Revenue – Sales Tax für Marktplatzanbieter
Im Juli 2026 anhand der veröffentlichten Hinweise des Minnesota Department of Revenue geprüft.
Häufige Fragen
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