New Jersey Sales Tax: Satz, Regeln, Fristen 2026
Die Sales Tax in NJ beträgt einheitlich 6,625 % ohne lokale Zuschläge. Der wirtschaftliche Nexus beginnt bei $100.000 oder 200 Transaktionen.
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Das Wichtigste in Kürze
New Jersey erhebt eine einheitliche Sales Tax von 6,625 % auf Landesebene und keine allgemeine lokale Sales Tax; zertifizierte Verkäufer in Urban Enterprise Zones (städtischen Förderzonen) erheben die Hälfte dieses Satzes [1]. Ein wirtschaftlicher Nexus besteht, sobald der Bruttoumsatz $100.000 oder 200 einzelne nach New Jersey gelieferte Transaktionen im laufenden oder vorangegangenen Kalenderjahr übersteigt [2]. SaaS ist in der Regel nicht steuerpflichtig, Bekleidung und Schuhe sind befreit, ebenso Lebensmittel für den Verbrauch zu Hause, während bestimmte digitale Produkte steuerpflichtig sind [3][4]. Gegen einen Steuerbescheid ist innerhalb von 90 Tagen Widerspruch einzulegen; Rechtsmittel gehen an den New Jersey Tax Court [6].
Was ist in New Jersey steuerpflichtig?
SaaS
Befreit
Bekleidung
Befreit
Lebensmittel
Befreit
Digitale Güter
Steuerpflichtig
Wie hoch sind die Sales-Tax-Sätze in New Jersey?
New Jersey wendet einen einzigen landesweiten Sales-Tax-Satz von 6,625 % an und erhebt keine lokale Sales Tax, sodass jeder steuerpflichtige Verkauf unabhängig vom Ort zum selben Satz gemeldet wird. Ausgewiesene Urban Enterprise Zones (städtische Förderzonen) erheben auf qualifizierende Verkäufe vor Ort ermäßigte 3,3125 %.
Bestandteil | Satz | Geltungsbereich |
|---|---|---|
Bundesstaat | 6,625 % | Landesweit |
Urban Enterprise Zones | 3,3125 % | Qualifizierende UEZ-Verkäufe |
Lokal | keiner | – |
Da der Satz landesweit einheitlich ist, müssen Sie keine Unterschiede von Stadt zu Stadt verfolgen.
Den GST-, PST-, QST- oder HST-Satz jeder Provinz und jedes Territoriums ermitteln Sie mit unserem Kanada-Umsatzsteuerrechner.
Welche Registrierungs- und Nexus-Schwelle gilt in New Jersey?
Der wirtschaftliche Nexus in New Jersey greift, sobald Sie im laufenden oder vorangegangenen Kalenderjahr einen Bruttoumsatz von $100.000 oder 200 einzelne in den Bundesstaat gelieferte Transaktionen überschreiten. Jede der beiden Schwellen löst die Registrierung aus. Physische Präsenz begründet sofort einen Nexus.
Wie lautet das Gesetz zu Marketplace Facilitators in New Jersey?
New Jersey verpflichtet Marketplace Facilitators (Betreiber von Online-Marktplätzen) seit dem 1. November 2018 gemäß Technical Bulletin TB-83, sich zu registrieren und die Sales Tax auf steuerpflichtige Einzelhandelsverkäufe zu erheben, die über ihren Marktplatz an einen Käufer in New Jersey erfolgen oder vermittelt werden. Diese Pflicht gilt unabhängig davon, ob der einzelne Marketplace-Verkäufer registriert ist, physisch präsent ist oder die eigene Schwelle für den wirtschaftlichen Nexus von New Jersey erreicht. Sobald der Facilitator die Steuer erhebt und abführt, muss der Marketplace-Verkäufer die Sales Tax auf diese Transaktion nicht gesondert erheben, und ein Verkäufer, dessen gesamte New-Jersey-Verkäufe über einen erhebenden Facilitator laufen, kann den Status ohne Meldepflicht (non-reporting status) beantragen.[9]
Wie oft und bis wann sind Sales-Tax-Erklärungen in New Jersey einzureichen?
Unternehmen in New Jersey reichen vierteljährliche Erklärungen (Formular ST-50) ein, fällig am 20. des Monats nach jedem Quartal. Unternehmen, die im Vorjahr mehr als $30.000 an New-Jersey-Sales-Tax erhoben haben, müssen außerdem in jedem Monat, in dem sie mehr als $500 erheben, bis zum 20. monatliche Zahlungen leisten (Formular ST-51). Die vierteljährliche Einreichung ist auch dann Pflicht, wenn monatliche Zahlungen geleistet werden.
Was ist in New Jersey von der Sales Tax befreit?
New Jersey befreit die meiste Bekleidung und Schuhe, Lebensmittel für den Verbrauch zu Hause, verschreibungspflichtige und rezeptfreie Arzneimittel sowie viele Medizinprodukte. SaaS und Cloud-Software sind in New Jersey in der Regel nicht steuerpflichtig, es sei denn, die Leistung ist ein steuerpflichtiger Informationsdienst.
Wie funktionieren Wiederverkaufs- und Befreiungsbescheinigungen in New Jersey?
Käufer in New Jersey geben dem Verkäufer das Formular ST-3 (Wiederverkaufsbescheinigung, Resale Certificate), um Waren oder Dienstleistungen steuerfrei zum Wiederverkauf zu kaufen [5]. In gutem Glauben angenommen, entlastet es den Verkäufer von der Haftung; eine Rahmenbescheinigung bleibt für wiederkehrende Einkäufe gültig, solange zwischen ihnen nicht mehr als 12 Monate liegen, und Verkäufer bewahren sie vier Jahre auf [5].
Das amtliche Formular, die Regeln für Bescheinigungen mehrerer Bundesstaaten und die Gültigkeit finden Sie im Leitfaden zur Wiederverkaufsbescheinigung für New Jersey.
Welche Strafen drohen bei der Sales Tax in New Jersey?
Bei verspäteter Einreichung fallen 5 % der geschuldeten Steuer plus weitere 5 % pro Monat bis zu 25 % an, dazu ein Säumniszuschlag von $100 pro Monat für die verspätete Erklärung. Zinsen laufen zum Prime Rate (Leitzins der Banken) plus 3 %.
Wie laufen Sales-Tax-Prüfungen und Einsprüche in New Jersey ab?
Innerhalb von 90 Tagen nach einem Steuerbescheid müssen Sie schriftlich Widerspruch einlegen und ein informelles Gespräch (informal conference) beantragen [6]. Gegen die endgültige Entscheidung kann anschließend innerhalb von 90 Tagen beim Tax Court of New Jersey Rechtsmittel eingelegt werden [6].
Quellen
[1] New Jersey Division of Taxation – Sales Tax (Satz 6,625 %, UEZ)
[2] New Jersey Division of Taxation – Remote Sellers (wirtschaftlicher Nexus)
[3] New Jersey Division of Taxation – TB-72 (SaaS in der Regel nicht steuerpflichtig)
[5] New Jersey Division of Taxation – Formular ST-3 (Wiederverkaufsbescheinigung)
[6] New Jersey Division of Taxation – Widerspruch und Rechtsmittel (90 Tage, Tax Court)
[7] New Jersey Division of Taxation – Sales-Tax-Feiertag (abgeschafft)
[8] New Jersey – NJ-REG Business Registration (Gewerbeanmeldung)
Im Juli 2026 anhand der veröffentlichten Hinweise der New Jersey Division of Taxation überprüft.
Häufige Fragen
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