Ohio Sales Tax: Sätze, Regeln, Fristen 2026

Ohio erhebt eine staatliche Sales and Use Tax von 5,75 %. Steuern der Countys und der Nahverkehrsbehörden erhöhen die kombinierten Sätze in Cuyahoga County (Cleveland) und Franklin County (Columbus) auf bis zu 8,00 %. Ohio wendet bei Verkäufen von Verkäufern im Bundesstaat das Ursprungsprinzip an.

Den kombinierten Satz für eine bestimmte Adresse ermitteln Sie mit unserem US-Sales-Tax-Rechner.

Ein wirtschaftlicher Nexus in Ohio entsteht, sobald Ihr Bruttoumsatz in den Bundesstaat im laufenden oder im vorangegangenen Kalenderjahr $100.000 oder 200 einzelne Transaktionen erreicht. Jede der beiden Schwellen begründet eine Pflicht. Physische Präsenz, etwa durch Warenbestand, Mitarbeitende oder Eigentum, begründet sofort einen Nexus.

Das Marketplace-Facilitator-Gesetz (Gesetz für Betreiber von Online-Marktplätzen) von Ohio trat am 1. August 2019 in Kraft, und Marketplace Facilitators müssen seit dem 1. September 2019 Ohio Sales Tax auf vermittelte Umsätze erheben und abführen.[10] Ohio behandelt einen Marketplace Facilitator als Verkäufer der von ihm vermittelten Umsätze. Das gilt ab dem ersten Tag des ersten Monats, der mindestens 30 Tage nach dem Zeitpunkt beginnt, an dem der Facilitator erstmals einen wesentlichen Nexus mit Ohio hat. Dieser wird vermutet, sobald seine gesamten eigenen und vermittelten Bruttoeinnahmen in Ohio im laufenden oder im vorangegangenen Kalenderjahr $100.000 übersteigen oder er 200 oder mehr einzelne Transaktionen tätigt oder vermittelt. Ein qualifizierter Facilitator muss sich für eine Ohio vendor's license (Händlerlizenz) registrieren und auf seine vermittelten Umsätze Steuer erheben und abführen, unabhängig davon, ob der einzelne Marktplatzverkäufer einen Nexus hat, registriert ist oder auf seine eigenen, nicht vermittelten Umsätze Steuer erhebt; der Verkäufer bleibt jedoch für alle Umsätze verantwortlich, die der Facilitator nicht abdeckt. Eine enge Ausnahmeregelung erlaubt es einem Marktplatzverkäufer mit mindestens $1 Milliarde jährlichen Bruttoeinnahmen in den USA und weiteren gesetzlichen Voraussetzungen, zu beantragen, dass ein bestimmter Facilitator nicht als Verkäufer behandelt wird.[9]

Ohio weist je nach Steuervolumen eine monatliche oder halbjährliche Einreichung zu. Steuererklärungen sind am 23. des Monats nach dem Meldezeitraum fällig, später als in den meisten Bundesstaaten. Fällt der 23. auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag. Zum Portal, zur Steuererklärung und zur Schritt-für-Schritt-Anleitung lesen Sie unseren Leitfaden zur Online-Einreichung der Ohio Sales Tax.

Ohio befreit Lebensmittel zum Verzehr außer Haus, verschreibungspflichtige Medikamente und die meisten Medizinprodukte. Zubereitete Speisen und Nahrungsergänzungsmittel sind steuerpflichtig. Ohio besteuert SaaS und elektronische Informationsdienste bei geschäftlicher Nutzung, SaaS für private Nutzung ist dagegen befreit.

Käufer in Ohio übergeben dem Verkäufer das Formular STEC B (Blanket Exemption Certificate, Sammel-Befreiungsbescheinigung), um für alle qualifizierten Einkäufe bei diesem Händler den Wiederverkauf oder eine andere Befreiung geltend zu machen [5]. Die Sammelbescheinigung bleibt gültig, solange die darin enthaltenen Angaben zutreffen [5].

Das amtliche Formular, die Regeln für Bescheinigungen mehrerer Bundesstaaten und die Gültigkeit finden Sie im Leitfaden zur Wiederverkaufsbescheinigung für Ohio.

Ohio kann bei verspäteter Einreichung oder Zahlung einen Zuschlag von bis zu 10 % der geschuldeten Steuer oder $50 erheben, je nachdem, welcher Betrag höher ist, zuzüglich Zinsen vom Fälligkeitsdatum bis zur vollständigen Zahlung. In unserem Leitfaden zur Einreichung in Ohio finden Sie Zuschläge bei verspäteter Einreichung, Zinsen und was zu tun ist, wenn Sie eine Steuererklärung versäumt haben.

Innerhalb von 60 Tagen nach Erhalt eines Steuerbescheids müssen Sie beim Tax Commissioner (Steuerkommissar von Ohio) einen Antrag auf Neufestsetzung stellen [6]. Gegen die endgültige Entscheidung können Sie dann innerhalb von 60 Tagen beim Ohio Board of Tax Appeals (Steuerberufungsgremium von Ohio) Einspruch einlegen [6].

• [1] Ohio Department of Taxation – Sales and Use Tax (5,75 % staatlich, kombiniert)

• [2] Ohio Department of Taxation – FAQ zum wesentlichen Nexus (wirtschaftlicher Nexus)

• [3] Ohio Revised Code 5739.01 (SaaS und elektronische Informationsdienste, digitale Produkte)

• [4] Ohio Revised Code 5739.02 (Befreiung für Lebensmittel)

• [5] Ohio Department of Taxation – Befreiungsbescheinigungen (STEC B)

• [6] Ohio Department of Taxation – Einspruchsverfahren (Antrag binnen 60 Tagen, Board of Tax Appeals)

• [7] Ohio Department of Taxation – Sales-Tax-Holiday 2026

• [8] Ohio Department of Taxation – Registrierung (Ohio Business Gateway, Händlerlizenz für $50)

• [9] Ohio Revised Code § 5741.01 – Definitionen (Marketplace Facilitator)

• [10] Ohio Department of Taxation – FAQ zu wesentlichem Nexus und Marketplace Facilitators (Erhebung ab dem 1. September 2019)

Im Juli 2026 anhand der veröffentlichten Hinweise des Ohio Department of Taxation überprüft.

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