Pennsylvania Sales Tax: Sätze und Regeln (2026)
Der Satz von 6 % in Pennsylvania steigt in Philadelphia auf 8 % und in Allegheny County auf 7 %. Der wirtschaftliche Nexus beginnt bei $100.000.
Zuletzt aktualisiert
Das Wichtigste in Kürze
Der staatliche Sales-Tax-Satz in Pennsylvania beträgt 6 %, dazu 1 % in Allegheny County (Pittsburgh) und 2 % in Philadelphia, sodass sich kombinierte Sätze von 6 % bis 8 % ergeben [1]. Ein wirtschaftlicher Nexus besteht, sobald der gesamte Bruttoumsatz nach Pennsylvania im vorangegangenen Kalenderjahr $100.000 übersteigt; eine Schwelle nach Anzahl der Transaktionen gibt es nicht [2]. Pennsylvania besteuert SaaS und digitale Produkte als Nutzung vorgefertigter Software, während die meisten Bekleidungsstücke und Lebensmittel befreit sind [3][4]. Ein Antrag auf Neufestsetzung ist innerhalb von 60 Tagen nach einem Steuerbescheid beim Board of Appeals (Einspruchsgremium) zu stellen [5].
Was ist in Pennsylvania steuerpflichtig?
SaaS
Steuerpflichtig
Bekleidung
Befreit
Lebensmittel
Befreit
Digitale Güter
Steuerpflichtig
Wie hoch sind die Sales-Tax-Sätze in Pennsylvania?
Der staatliche Satz der Sales and Use Tax in Pennsylvania beträgt 6 %. Es gibt nur zwei lokale Aufschläge: Philadelphia erhebt 2 % zusätzlich (insgesamt 8 %) und Allegheny County 1 % zusätzlich (insgesamt 7 %). Überall sonst gilt einheitlich 6 %.
Bestandteil | Satz | Geltungsbereich |
|---|---|---|
Bundesstaat | 6,00 % | Landesweit |
Philadelphia | +2,00 % | Philadelphia |
Allegheny County | +1,00 % | Allegheny (Pittsburgh) |
Kombiniert | 6,0 %–8,0 % | Je nach Standort unterschiedlich |
Den kombinierten Satz für eine bestimmte Adresse ermitteln Sie mit unserem US-Sales-Tax-Rechner.
Wie hoch ist die Registrierungs- und Nexus-Schwelle für die Sales Tax in Pennsylvania?
Ein wirtschaftlicher Nexus in Pennsylvania besteht, sobald Ihr gesamter Bruttoumsatz in den Bundesstaat im vorangegangenen Kalenderjahr $100.000 übersteigt, einschließlich Marktplatzumsätzen. Eine Schwelle nach Anzahl der Transaktionen gibt es nicht. Physische Präsenz begründet sofort einen Nexus.
Wie ist das Marketplace-Facilitator-Gesetz in Pennsylvania geregelt?
Für Transaktionen ab dem 1. Juli 2019 verlangt Pennsylvania von einem Marketplace Facilitator (Betreiber eines Online-Marktplatzes) mit wirtschaftlichem Nexus, sich zu registrieren und auf alle von ihm vermittelten Umsätze in Pennsylvania Sales Tax zu erheben und abzuführen, auch für Marktplatzverkäufer ohne eigenen Nexus. Ein Facilitator ohne physische Präsenz bemisst den wirtschaftlichen Nexus wie allgemeine Fernverkäufer: mehr als $100.000 Bruttoumsatz nach Pennsylvania in den vorangegangenen zwölf Monaten, wobei direkte und vermittelte Umsätze zusammengerechnet werden. Ein Marktplatzverkäufer ohne physische Präsenz nimmt alle Umsätze, für die ein Facilitator in seinem Namen Pennsylvania-Steuer erhebt und abführt, aus seiner eigenen Nexus-Berechnung heraus und benötigt für diese vermittelten Umsätze in der Regel keine gesonderte Lizenz.[9]
Welche Einreichungshäufigkeiten und Fristen gelten für die Sales Tax in Pennsylvania?
Pennsylvania weist je nach Steuerschuld eine monatliche, vierteljährliche oder halbjährliche Einreichung zu. Steuererklärungen sind am 20. des Monats nach dem Meldezeitraum fällig. Große monatliche Einreicher müssen eine beschleunigte Vorauszahlung auf die Steuer des laufenden Monats leisten.
Was ist in Pennsylvania von der Sales Tax befreit?
Pennsylvania befreit Lebensmittel, die meisten Bekleidungsstücke, verschreibungspflichtige und rezeptfreie Medikamente sowie viele medizinische Hilfsmittel. Digitale Güter und SaaS werden als Nutzung vorgefertigter Software besteuert; individuell für einen einzelnen Kunden geschriebene Software kann befreit sein.
Wie funktionieren Wiederverkaufs- und Befreiungsbescheinigungen in Pennsylvania?
Käufer in Pennsylvania übergeben dem Verkäufer das Formular REV-1220 (Exemption Certificate, Befreiungsbescheinigung), um den Wiederverkauf oder eine andere Befreiung geltend zu machen, wobei entweder die Verwendung für eine einzelne Transaktion oder als Sammelbescheinigung angekreuzt wird [7]. Eine Sammelbescheinigung bleibt für künftige befreite Einkäufe gültig; der Verkäufer muss sie nach Treu und Glauben akzeptieren und mindestens vier Jahre aufbewahren [7].
Das amtliche Formular, die Regeln für Bescheinigungen mehrerer Bundesstaaten und die Gültigkeit finden Sie im Leitfaden zur Wiederverkaufsbescheinigung für Pennsylvania.
Welche Strafen drohen bei der Sales Tax in Pennsylvania?
Bei verspäteter Einreichung fällt ein Zuschlag von 5 % der geschuldeten Steuer pro Monat an, höchstens 25 %. Verspätete Zahlung führt zu weiteren Zuschlägen und Zinsen ab dem Fälligkeitsdatum.
Wie funktionieren Sales-Tax-Prüfungen und Einsprüche in Pennsylvania?
Sie stellen innerhalb von 60 Tagen nach dem Versanddatum des Steuerbescheids beim Board of Appeals (Einspruchsgremium) einen Antrag auf Neufestsetzung, über das Online-Portal Petition Center oder mit dem Formular REV-65 [5]. Gegen eine Entscheidung des Board kann weiter beim Board of Finance and Revenue (Finanz- und Steuergremium) Einspruch eingelegt werden [5].
Quellen
[1] Pennsylvania DOR – Sales, Use and Hotel Occupancy Tax (6 % staatlich, lokal)
[2] Pennsylvania DOR – Online-Händler (wirtschaftlicher Nexus)
[3] Pennsylvania DOR – Standardsoftware und digitale Güter (SaaS steuerpflichtig)
[4] Pennsylvania DOR – REV-717 Retailers Information (Befreiungen für Bekleidung und Lebensmittel)
[5] Pennsylvania DOR – Steuereinsprüche (Board of Appeals, 60 Tage)
[6] Pennsylvania DOR – Digitale Produkte (seit 2016 steuerpflichtig)
[7] Pennsylvania DOR – Formular REV-1220 (Exemption Certificate)
[9] Pennsylvania Department of Revenue – Sales and Use Tax Bulletin 2019-01
Im Juli 2026 anhand der veröffentlichten Hinweise des Pennsylvania Department of Revenue überprüft.
Häufige Fragen
US-Sales-Tax-Rechner
Results
Enter a ZIP code to see its combined state, county, city and district rate.
Calculate tax on a sale
Look up a rate, then enter an amount to see the tax and total.
This is an estimate based on location alone. The tax you owe also depends on what you sell, who you sell to and the exact delivery address. If you intend to rely on these rates, use the Kintsugi platform (opens in a new tab).