Puerto Rico Sales Tax (IVU): Sätze 2026
Die Sales and Use Tax von Puerto Rico (IVU) beträgt 11,5 %, mehr als in jedem US-Bundesstaat, und SaaS ist steuerpflichtig. Der wirtschaftliche Nexus beginnt bei $100.000 oder 200 Transaktionen.
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Das Wichtigste in Kürze
Die Sales and Use Tax von Puerto Rico (IVU) beträgt 11,5 %, bestehend aus einem Satz des Territoriums von 10,5 % und einem kommunalen Satz von 1 %, mit einem ermäßigten Satz von 4 % auf viele Leistungen zwischen Unternehmen und bestimmte freiberufliche Dienstleistungen [1]. Ein wirtschaftlicher Nexus besteht, sobald ein Händler ohne Sitz in Puerto Rico in einem Jahr mehr als $100.000 Bruttoumsatz oder 200 Transaktionen nach Puerto Rico erzielt [2]. SaaS und digitale Produkte sind mit 11,5 % steuerpflichtig, unverarbeitete Lebensmittel und verschreibungspflichtige Medikamente dagegen befreit [3][5]. Die Registrierung und die Einreichung erfolgen über SURI [10].
Überblick zur Steuerpflicht
SaaS
Steuerpflichtig
Bekleidung
Steuerpflichtig
Lebensmittel
Befreit
Digitale Güter
Steuerpflichtig
Wie hoch sind die Sales-Tax-Sätze in Puerto Rico?
Der IVU von Puerto Rico auf einen Blick: 11,5 % auf die meisten Verkäufe, bestehend aus dem staatlichen IVU von 10,5 % und dem kommunalen IVU von 1 %, in San Juan und in jeder anderen Gemeinde gleich. Viele Leistungen zwischen Unternehmen und bestimmte freiberufliche Dienstleistungen zahlen einen ermäßigten Satz von 4 % [1].
Puerto Rico, ein Territorium der USA, erhebt eine Sales and Use Tax, den IVU, in Höhe von kombiniert 11,5 %, nämlich einem Satz des Commonwealth von 10,5 % plus einem kommunalen Satz von 1 %. Das ist einer der höchsten Sales-Tax-Sätze unter der US-Flagge.
Bestandteil | Satz | Geltungsbereich |
|---|---|---|
IVU des Commonwealth | 10,5 % | Im gesamten Territorium |
Kommunaler IVU | 1,0 % | Alle Gemeinden |
Kombiniert | 11,5 % | Im gesamten Territorium |
Ein ermäßigter Satz von 4 % gilt für viele Leistungen zwischen Unternehmen und bestimmte freiberufliche Dienstleistungen.
Wie berechne ich den IVU in Puerto Rico?
Multiplizieren Sie den steuerpflichtigen Preis mit 11,5 %. Bei einem Verkauf von $100 sind das $10,50 staatlicher IVU plus $1,00 kommunaler IVU, insgesamt $11,50, also eine Rechnung von $111,50. Eine Dienstleistung von $100 mit dem ermäßigten Satz von 4 % trägt $4,00 IVU [1]. Um den in einem Gesamtbetrag enthaltenen IVU zu ermitteln, teilen Sie den Gesamtbetrag durch 1,115: Ein Beleg über $111,50 enthält $100 Preis und $11,50 IVU.
Preis | Staatlicher IVU (10,5 %) | Kommunaler IVU (1 %) | IVU gesamt (11,5 %) | Gesamtbetrag |
|---|---|---|---|---|
$10,00 | $1,05 | $0,10 | $1,15 | $11,15 |
$100,00 | $10,50 | $1,00 | $11,50 | $111,50 |
$1.000,00 | $105,00 | $10,00 | $115,00 | $1.115,00 |
Für jede Postleitzahl in Puerto Rico nutzen Sie den IVU-Rechner für Puerto Rico (11,5 %).
IVU en Puerto Rico: preguntas frecuentes
¿Cuánto es el IVU (tax) en Puerto Rico?
El IVU es 11.5% en la mayoría de las ventas: 10.5% de IVU estatal más 1% de IVU municipal. La tasa es la misma en San Juan y en todos los demás municipios. Ciertos servicios prestados entre comerciantes y los servicios profesionales designados pagan una tasa reducida de 4%.
¿Qué es el IVU?
El IVU es el Impuesto sobre Ventas y Uso de Puerto Rico, que administra el Departamento de Hacienda. El impuesto sobre ventas lo paga el consumidor al comprar artículos, servicios o entretenimiento tributables, y el impuesto sobre uso aplica a los artículos que se traen a Puerto Rico para su consumo.
¿Cómo se calcula el IVU?
Multiplique el precio por 11.5%. En una compra de $100, el IVU es $11.50 ($10.50 estatal y $1.00 municipal), para un total de $111.50. Para saber cuánto IVU incluye un total, divida el total entre 1.115.
¿Cómo se registra un comerciante para el IVU?
El comerciante solicita el Registro de Comerciantes en SURI (Sistema Unificado de Rentas Internas) al menos 30 días antes de comenzar a hacer ventas tributables, y radica la planilla mensual de IVU en SURI a más tardar el día 20 del mes siguiente.
Registrierungs- oder Nexus-Schwelle
Ein wirtschaftlicher Nexus in Puerto Rico besteht, sobald ein Händler ohne Sitz in Puerto Rico in einem Jahr mehr als $100.000 Bruttoumsatz oder 200 einzelne Transaktionen in das Territorium erzielt. Physische Präsenz begründet sofort einen Nexus.
Einreichungshäufigkeit und Fristen
Puerto Rico verlangt monatliche IVU-Erklärungen, die über das Portal SURI einzureichen sind. Erklärung und Zahlung sind am 20. des Monats nach dem Meldezeitraum fällig; Umsätze im April sind am 20. Mai fällig.
Befreiungen
Puerto Rico befreit bestimmte Lebensmittel, verschreibungspflichtige Medikamente und einige medizinische Artikel vom IVU. SaaS und digitale Dienstleistungen sind mit dem vollen Satz von 11,5 % steuerpflichtig, da die Definition steuerpflichtiger Gegenstände in Puerto Rico neben körperlichen beweglichen Sachen und steuerpflichtigen Dienstleistungen auch bestimmte digitale Produkte umfasst.
Wiederverkaufs- und Befreiungsbescheinigungen
Registrierte Wiederverkäufer beantragen über SURI ein Certificado de Revendedor (Wiederverkäuferbescheinigung), und berechtigte Wiederverkäufer können ein Certificado de Revendedor Elegible erhalten, mit dem sie Ware einkaufen, ohne den IVU im Voraus zu zahlen [7]. Die Bescheinigungen werden in SURI ausgestellt und verwaltet [7].
Strafen
Verspätete Einreichung oder Zahlung zieht nach den Vorschriften des Treasury von Puerto Rico Zuschläge und Zinsen nach sich, und wer sich nicht rechtzeitig registriert, muss mit einer Geldbuße von bis zu $10.000 rechnen.
Prüfungen und Einsprüche
Nach einer vorläufigen Mitteilung über eine Steuernachforderung stellen Sie innerhalb von 30 Tagen nach dem Versanddatum beim Office of Administrative Appeals (Amt für Verwaltungsbeschwerden) von Hacienda, der Steuerbehörde von Puerto Rico, einen Antrag auf Überprüfung oder eine Verwaltungsanhörung [8]. Nach einer endgültigen Mitteilung können Sie sich innerhalb von 30 Tagen an das Court of First Instance (Gericht erster Instanz) wenden [8].
Quellen
[1] Puerto Rico Hacienda – IVU-Satz (11,5 %, ermäßigte 4 % auf Dienstleistungen)
[2] Puerto Rico Hacienda – CC RI 23-10 (wirtschaftlicher Nexus)
[5] Puerto Rico Hacienda – Sätze für Lebensmittel und zubereitete Speisen (Lebensmittel befreit)
[11] Puerto Rico Hacienda – IVU-Verordnung (Lebensmittelbefreiung, kommunaler IVU)
Im Juli 2026 anhand der veröffentlichten Hinweise des Departamento de Hacienda von Puerto Rico überprüft.
Häufige Fragen
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