Tennessee Sales Tax: Sätze, Regeln, Fristen 2026

Tennessee erhebt eine staatliche Sales Tax von 7 %, einen der höchsten Sätze auf Bundesstaatsebene in den USA, und lokale Steuern kommen mit bis zu 2,75 % hinzu, sodass die kombinierten Sätze bis zu 9,75 % erreichen.

Den kombinierten Satz für eine bestimmte Adresse ermitteln Sie mit unserem US-Sales-Tax-Rechner.

Der wirtschaftliche Nexus in Tennessee greift, sobald Ihre Umsätze in den Bundesstaat in den vorangegangenen 12 Monaten $100.000 oder mehr erreichen. Es gibt keinen Auslöser über die Zahl der Transaktionen. Physische Präsenz begründet sofort einen Nexus.

Seit dem 1. Oktober 2020 muss sich ein Marketplace Facilitator in Tennessee, der im vorangegangenen Zeitraum von 12 Monaten Verkäufe von mehr als $100.000 an Verbraucher in Tennessee tätigt oder vermittelt, registrieren und Tennessee Sales Tax auf diese vermittelten Verkäufe erheben und abführen; für die Schwelle werden seine eigenen und die vermittelten Verkäufe zusammengerechnet. Ein Facilitator, der die Schwelle überschreitet, muss am ersten Tag des dritten Monats nach dem Monat, in dem sie erreicht wurde, mit der Erhebung beginnen, und er gilt als Verkäufer und Händler im Sinne der Steuererhebung (retailer of record), sodass der zugrunde liegende Marktplatzverkäufer nicht für die vom Facilitator erhobene Steuer haftet. Ein Marktplatzverkäufer von außerhalb des Bundesstaats muss sich in Tennessee nicht registrieren, wenn alle seine steuerpflichtigen Verkäufe über einen erhebenden Facilitator laufen, und diese vermittelten Verkäufe zählen nicht für die Registrierungsschwelle des Verkäufers selbst.[11]

Tennessee weist je nach Steuervolumen eine monatliche, vierteljährliche oder jährliche Einreichung zu. Die Erklärungen sind am 20. des Monats nach dem Meldezeitraum fällig. Die meisten Unternehmen reichen ein und zahlen über TNTAP. Zu Portal, Erklärung und Anleitung siehe unseren Leitfaden zur Online-Einreichung der Sales Tax in Tennessee.

Tennessee besteuert Lebensmittel mit einem ermäßigten staatlichen Satz von 4 % (zuzüglich lokaler Steuer), statt sie zu befreien. Verschreibungspflichtige Arzneimittel sind befreit. SaaS ist in Tennessee voll steuerpflichtig, einschließlich per Fernzugriff genutzter Software.

Tennessee stellt registrierten Händlern automatisch eine Wiederverkaufsbescheinigung (Certificate of Resale) aus, die ein Händler seinen Lieferanten vorlegt, um Waren steuerfrei einzukaufen [7]. Händler können ihre allgemeine Wiederverkaufsbescheinigung (Blanket Resale Certificate) je Standort über TNTAP abrufen und prüfen [7].

Das offizielle Formular sowie die Regeln und die Gültigkeit der bundesstaatenübergreifenden Bescheinigung finden Sie im Leitfaden zur Wiederverkaufsbescheinigung in Tennessee.

Bei verspäteter Einreichung oder Zahlung fällt für jeden Zeitraum von 30 Tagen ein Zuschlag von 5 % der geschuldeten Steuer an, höchstens 25 %, mindestens $15. Zinsen laufen ab dem Fälligkeitstag. Unser Leitfaden zur Einreichung in Tennessee nennt die Zuschläge bei verspäteter Einreichung, die Zinsen und was zu tun ist, wenn Sie eine Erklärung versäumt haben.

Gegen ein Behördenschreiben über eine vorgeschlagene Festsetzung (Notice of Proposed Assessment) können Sie in einem optionalen informellen Klärungsgespräch mit dem Department vorgehen [8]. Um eine endgültige Festsetzung gerichtlich anzufechten, klagen Sie binnen 90 Tagen vor dem Chancery Court [8].

• [1] Tennessee DOR – Sales-and-Use-Tax-Sätze (7 % staatlich, lokal)

• [2] Tennessee DOR – Nexus für Händler außerhalb des Bundesstaats (wirtschaftlicher Nexus)

• [3] Tennessee DOR – Per Fernzugriff genutzte Software (SaaS steuerpflichtig)

• [5] Tennessee DOR – Lebensmittel und Lebensmittelzutaten (ermäßigter Satz von 4 %)

• [6] Tennessee DOR – Bestimmte digitale Produkte (steuerpflichtig)

• [7] Tennessee DOR – Wiederverkauf (Wiederverkaufsbescheinigung)

• [8] Tennessee DOR – Informelles Klärungsgespräch und Rechtsbehelfe

• [9] Tennessee DOR – Sales-Tax-Feiertag 2026

• [10] Tennessee DOR – Konto für Sales and Use Tax registrieren (TNTAP)

• [11] Tennessee Department of Revenue – Händler außerhalb des Bundesstaats & Marketplace Facilitators

Im Juli 2026 anhand der veröffentlichten Hinweise des Tennessee Department of Revenue überprüft.

• Sales Tax auf Lebensmittel in Greene County, Tennessee: Eine Aufschlüsselung
• Die Sales Tax auf Bekleidung in Tennessee verstehen: Ein Leitfaden für Unternehmen
• Was ist von der Sales Tax in Tennessee befreit? Ein Leitfaden 2026 für Unternehmen