Sales Tax auf den US-Jungferninseln 2026: GRT
Die US-Jungferninseln haben keine Sales Tax. Unternehmen schulden stattdessen eine Gross Receipts Tax von 5 %: ein Kostenfaktor, den sie abführen und nicht einziehen.
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Das Wichtigste in Kürze
Die US-Jungferninseln haben keine Einzelhandels-Sales-Tax; sie erheben eine Gross Receipts Tax (Steuer auf Bruttoeinnahmen) von 5 % auf die gesamten Einnahmen eines Unternehmens aus der Geschäftstätigkeit im Territorium, ohne Abzug der Warenkosten [1]. Unternehmen mit jährlichen Bruttoeinnahmen unter $225.000 zahlen nur auf Einnahmen oberhalb eines monatlichen Freibetrags von $9.000 [1]. Weil es keine Sales Tax gibt, gibt es keinen wirtschaftlichen Nexus, keine Wiederverkaufsbescheinigung und keinen Sales-Tax-Feiertag, und SaaS, Bekleidung, Lebensmittel und digitale Güter unterliegen keiner Einzelhandels-Sales-Tax [1]. Auf in das Territorium eingeführte Waren fällt eine gesonderte Verbrauchsteuer an [1].
Überblick zur Steuerpflicht
SaaS
k. A.
Bekleidung
k. A.
Lebensmittel
k. A.
Digitale Güter
k. A.
Sales-Tax-Sätze
Die US-Jungferninseln, ein US-Territorium, haben keine Sales Tax. Stattdessen zahlt jedes im Territorium tätige Unternehmen eine Gross Receipts Tax von 5 % auf seine Einnahmen. Kunden zahlen an der Kasse keine gesonderte Sales Tax.
Bestandteil | Satz | Geltungsbereich |
|---|---|---|
Sales Tax | 0 % | Keine |
Gross Receipts Tax (auf das Unternehmen) | 5 % | Bruttoeinnahmen des Unternehmens |
Kleine Unternehmen mit jährlichen Bruttoeinnahmen unter $225.000 zahlen die 5 % nur auf monatliche Einnahmen oberhalb eines Freibetrags von $9.000.
Den GST-, PST-, QST- oder HST-Satz jeder Provinz und jedes Territoriums ermitteln Sie mit unserem Kanada-Umsatzsteuerrechner.
Registrierung und Nexus-Schwelle
Die US-Jungferninseln haben keine allgemeine Einzelhandels-Sales-Tax, daher gibt es keinen wirtschaftlichen Sales-Tax-Nexus und nichts, was an der Kasse von Kunden einzuziehen wäre. Das Territorium erhebt stattdessen eine Gross Receipts Tax von 5 % auf die gesamten Einnahmen eines Unternehmens aus der Geschäftstätigkeit auf den Jungferninseln, dazu eine gesonderte Verbrauchsteuer auf eingeführte Waren.
Einreichungshäufigkeit & Fristen
Unternehmen melden die Gross Receipts Tax mit dem Formular 720-VI, das bei der Virgin Islands Bureau of Internal Revenue (der Steuerbehörde der Jungferninseln) eingereicht wird, in der Regel monatlich. Kleinere Unternehmen unterhalb der jährlichen Schwelle können nach einem vom Bureau festgelegten, selteneren Zeitplan einreichen.
Befreiungen
Weil die US-Jungferninseln keine Sales Tax haben, gibt es keine Sales-Tax-Befreiungen für Kunden. SaaS und digitale Produkte unterliegen keiner Sales Tax der Jungferninseln, ein im Territorium tätiger Anbieter kann aber die Gross Receipts Tax von 5 % auf seine Einnahmen schulden.
Wiederverkaufs- & Befreiungsbescheinigungen
Die US-Jungferninseln stellen keine Wiederverkaufsbescheinigungen für die Einzelhandels-Sales-Tax aus, weil es keine Sales Tax gibt und die Gross Receipts Tax keinen Abzug für zum Wiederverkauf gekaufte Waren zulässt [1]. Die einzige Entlastung bei der Schwelle ist die Befreiung für kleine Unternehmen mit jährlichen Bruttoeinnahmen unter $225.000 [1].
Strafen
Auf den US-Jungferninseln gibt es keine Sales-Tax-Strafen. Bei verspäteter Einreichung der Gross Receipts Tax fallen nach den Regeln der Bureau of Internal Revenue Zuschläge und Zinsen an.
Prüfungen & Rechtsbehelfe
Die Audit Enforcement Branch der Bureau of Internal Revenue führt die Prüfungen durch [1]. Bei strittigen Steuern kann ein Steuerpflichtiger der Jungferninseln nach einem gesetzlichen Nachforderungsbescheid (Notice of Deficiency) beim District Court of the Virgin Islands (dem Bundesbezirksgericht der Jungferninseln) Klage erheben; es gibt keine Einzelhandels-Sales-Tax, gegen die ein Rechtsbehelf möglich wäre [1].
Quellen
[1] USVI Bureau of Internal Revenue – Steuerstruktur (keine Sales Tax; Gross Receipts Tax von 5 %)
[2] USVI Bureau of Internal Revenue – Portal für die Gross Receipts Tax
[3] USVI Department of Licensing and Consumer Affairs – Schritte zur Gewerbelizenz
Im Juli 2026 anhand der veröffentlichten Hinweise des US Virgin Islands Bureau of Internal Revenue überprüft.
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