Certificados de reventa por estado
Texas: certificado de reventa
El formulario oficial, si Texas acepta los certificados multiestatales y qué deben hacer compradores y vendedores para que una compra para reventa siga libre de impuestos.
Fuentes oficiales revisadas el
Los detalles de cada estado en esta página (notas del formulario, reglas de aceptación, pasos y errores comunes) provienen de fuentes oficiales en inglés y se muestran en inglés.
Respuesta rápida
- Formulario oficial
- Texas Sales and Use Tax Resale Certificate (Form 01-339) · Obtener el formulario (se abre en una pestaña nueva)
- Emitido por: Texas Comptroller of Public Accounts.
- ¿Vence?
- Sin vencimiento fijo
- A purchaser who buys only items for resale from a seller may give a blanket resale certificate describing the general nature of the items, and it remains valid until the purchaser revokes it in writing. Otherwise a certificate is given for the specific purchase.
- ¿Acepta el certificado SST?
- Sin confirmar
- ¿Acepta el certificado MTC?
- Sí
- ¿Pueden usarlo compradores de otro estado?
- Sí
- Both Texas and out-of-state retailers may issue resale certificates. Form 01-339 has a field for an out-of-state retailer's registration number from its home state, and retailers based in Mexico may use their Federal Taxpayers Registry (RFC) number along with a copy of their Mexican registration.
- ¿El comprador debe estar registrado en Texas?
- Con límites
- A Texas purchaser must show its 11-digit Texas sales and use tax permit number; if the permit application is still pending, the certificate is good for only 60 days and must then be reissued with the permanent number. An out-of-state purchaser may show its home-state registration number instead.
Cómo completar y aceptar el certificado
- The buyer enters its name and address as shown on its permit, phone number, and either its 11-digit Texas permit number or its out-of-state registration number.
- The buyer names the seller and its address, describes the items being bought (or refers to the attached order or invoice), and describes the type of business it generally engages in or the items it normally sells.
- The buyer signs and dates the certificate and gives it to the seller; it is not sent to the Comptroller.
- The seller compares the item description on the certificate with the invoice and confirms that every blank is filled in before relying on it.
Cuándo está protegido un vendedor
A certificate accepted at the time of sale is treated as accepted in good faith unless something is obviously wrong on its face, such as an invalid 11-digit permit number. The seller must make sure the certificate is properly completed, should question it when the items are not the kind the buyer's business would normally resell, and should not accept it if it knows or has reason to believe the items are not for resale. Certificates the seller obtains after an audit has started are subject to verification by the auditor.
Conservación de registros del vendedor
Sellers should keep resale certificates in their books and records for four years.
Los vendedores pueden verificar en línea el registro o el certificado de un comprador (autoridad: Texas Comptroller of Public Accounts): consulta oficial (se abre en una pestaña nueva).
Errores comunes
- Treating a copy of the buyer's sales tax permit or just its permit number as a resale certificate, which does not relieve the seller of collecting tax.
- Accepting a certificate for items that do not fit the buyer's line of business, such as furniture on a certificate from a service station.
- Using a resale certificate for items the buyer knows it will use rather than resell, which is a criminal offense that can range from a misdemeanor to a felony depending on the tax evaded.
Certificados multiestatales en Texas
SST Certificate of Exemption
Sin confirmar
Texas is not a Streamlined Sales Tax member, and we found no official statement on whether it accepts the SST certificate. Texas accepts Form 01-339 or any certificate with the Rule 3.285(g) elements.
MTC Uniform Resale Certificate
Sí
Nota de la MTC: Items must be for resale within the United States, its territories or possessions.
Preguntas frecuentes sobre el certificado de reventa de Texas
¿Qué formulario se usa como certificado de reventa en Texas?
El certificado de reventa de Texas es el formulario Texas Sales and Use Tax Resale Certificate (Form 01-339), publicado por la autoridad: Texas Comptroller of Public Accounts. Descárguelo del sitio web de esa autoridad; los vendedores conservan el certificado completado en lugar de enviarlo al estado.
¿Texas acepta certificados de reventa multiestatales?
Texas no es un estado miembro del Streamlined Sales Tax (SST), y no pudimos confirmar en fuentes oficiales si acepta el certificado SST. Texas figura en la lista de estados de la Multistate Tax Commission que aceptan su Uniform Sales & Use Tax Resale Certificate.
¿Vencen los certificados de reventa de Texas?
Texas no fija una fecha de vencimiento para el certificado en sí. Las notas de esta página explican cuándo volver a revisarlo.
¿Puede una empresa de otro estado usar un certificado de reventa en Texas?
Sí. Texas permite que los compradores de otro estado usen un certificado de reventa. Las notas de esta página indican las condiciones.
Lecturas relacionadas
- Guía del impuesto sobre las ventas de Texas: tasas, umbrales de nexo y reglas de presentación
- Certificados de reventa: quién califica y cómo obtener uno
- ¿Qué es un certificado de reventa de otro estado y cómo funciona?
- Guía de exenciones del impuesto sobre las ventas
Fuentes
- Texas Comptroller: Form 01-339 Resale Certificate (se abre en una pestaña nueva)
- Texas Comptroller: Resale Certificates FAQ (se abre en una pestaña nueva)
- Texas Comptroller: Auditing Fundamentals, Chapter 5 (certificates) (se abre en una pestaña nueva)
- Texas Comptroller: Sales Tax Permit Search (se abre en una pestaña nueva)
- MTC Uniform Sales & Use Tax Resale Certificate (rev. 10/14/2022) (se abre en una pestaña nueva)
- SST member state list (non-member) (se abre en una pestaña nueva)
Esta página ofrece información general y no constituye asesoría fiscal ni legal. Los formularios y las reglas cambian, así que confirme con la autoridad (Texas Comptroller of Public Accounts) antes de confiar en un certificado.
Certificados de reventa en otros estados
Kintsugi recopila, valida y da seguimiento a los certificados de exención y de reventa por usted
Guarde los certificados junto a los clientes a los que corresponden y aplíquelos automáticamente a las ventas exentas. La gestión básica de certificados está incluida en el plan Starter; el plan Premium añade carga masiva con validación automática, solicitudes seguras de certificados y alertas de vencimiento.