Impuesto sobre las ventas en Texas 2026

Texas aplica un impuesto estatal sobre las ventas y el uso de 6.25%. Las jurisdicciones locales pueden sumar hasta 2%, lo que limita la tasa combinada a 8.25%. Aproximadamente 77% de las ciudades de Texas están en el máximo de 8.25%.

Texas asigna las ventas dentro del estado a la ubicación del vendedor (basado en el origen); las ventas remotas se basan en el destino. Para 2026, los vendedores remotos pueden elegir una única tasa local del impuesto sobre el uso de 1.75%, es decir, 8.00% combinada, en lugar de seguir cada tasa local. Para encontrar la tasa combinada de una dirección específica, use nuestra calculadora del impuesto sobre las ventas de EE. UU..

El nexo económico de Texas se activa cuando sus ingresos brutos por ventas al estado superan US$500,000 en los doce meses calendario anteriores. Los ingresos brutos incluyen las ventas gravadas, exentas y de mercado. Una vez que supera el umbral de protección (safe harbor) de US$500,000, debe obtener un permiso y empezar a cobrar a más tardar el primer día del cuarto mes posterior al mes en que lo superó. La presencia física crea nexo de inmediato.

Conforme al Texas Tax Code § 151.0242, un proveedor de mercado (marketplace provider) que realiza negocios en Texas tiene los derechos y las obligaciones de un vendedor o minorista y debe cobrar, declarar y remitir el impuesto sobre las ventas y el uso de Texas sobre todos los artículos gravables vendidos a través de su mercado, certificando a los vendedores del mercado que lo hará. Un proveedor de mercado remoto no está obligado a obtener un permiso ni a empezar a cobrar únicamente por su actividad de mercado hasta que las ventas totales a través de su mercado superen US$500,000 en los doce meses calendario anteriores (la misma cifra de US$500,000 del umbral de protección del nexo económico de los vendedores remotos de Texas), salvo que realice negocios en Texas por otra vía. Un vendedor de mercado remoto cuyas únicas ventas en Texas pasan por un proveedor que certificó el cobro no necesita un permiso del impuesto sobre las ventas de Texas, aunque debe incluir esas ventas de mercado al calcular su propio monto de umbral de protección de US$500,000.[9]

El Texas Comptroller (la autoridad fiscal del estado) asigna una presentación mensual, trimestral o anual según el volumen de impuesto. La declaración y el pago vencen el día 20 del mes siguiente al período declarado; si el día 20 cae en fin de semana o feriado, el plazo pasa al siguiente día hábil. Quienes presentan a tiempo pueden aplicar una compensación por cobro de 0.5%.

Paso a paso: cómo presentar el impuesto sobre las ventas de Texas en línea

Texas exime los alimentos de abarrotes (harina, leche, productos frescos, pan), los medicamentos recetados y los medicamentos de venta libre con etiqueta Drug Facts; la insulina está exenta con o sin receta. Los dulces, los refrescos y la comida preparada están gravados. Texas grava muchos servicios, y el SaaS se trata como un servicio de procesamiento de datos gravado: 20% del cargo está exento, por lo que 80% está sujeto al impuesto.

Los compradores de Texas entregan al vendedor el formulario 01-339 (Texas Sales and Use Tax Resale Certificate, certificado de reventa) para comprar artículos para reventa sin pagar el impuesto [5]. El vendedor lo conserva como comprobante durante al menos cuatro años [5].

Para el formulario oficial, las reglas del certificado multiestatal y su vencimiento, consulte la guía del certificado de reventa de Texas.

Un pago con 1 a 30 días de atraso conlleva una sanción de 5%; con más de 30 días de atraso sube a 10%. Ignorar el aviso del Comptroller suma otro 10%. Se aplica un cargo de US$50 por presentación tardía a cada declaración atrasada, incluso si no se debe impuesto.

Usted tiene 60 días desde la fecha de un aviso de impuesto adeudado (notice of tax due) o de una determinación de deficiencia (deficiency determination) para solicitar una audiencia de redeterminación [6]. Si deja pasar el plazo, la determinación queda firme [6].

• [1] Texas Comptroller – Impuesto sobre las ventas y el uso (6.25% estatal, tope local de 8.25%)

• [2] Texas Comptroller – Vendedores remotos (nexo económico de US$500,000)

• [3] Texas Comptroller – Servicios de procesamiento de datos (SaaS, 80% gravado)

• [4] Texas Comptroller – Tributación de comestibles y ropa

• [5] Texas Comptroller – Formulario 01-339 (certificado de reventa)

• [6] Texas Comptroller – Redeterminación y apelaciones (60 días)

• [7] Texas Comptroller – Feriados del impuesto sobre las ventas

• [8] Texas Comptroller – Registro del permiso del impuesto sobre las ventas

• [9] Texas Comptroller – Proveedores y vendedores de mercado

Verificado en julio de 2026 con la guía publicada por el Texas Comptroller of Public Accounts.

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