Guía del GST de Singapur 2026: tasas, registro y cumplimiento
La tasa del GST de Singapur es del 9% tras el aumento de 2024. Esta guía explica el umbral de registro de S$1M, el régimen Overseas Vendor Registration para servicios digitales y los requisitos de presentación ante el IRAS.
Última actualización
Puntos clave
El GST de Singapur es del 9% (subió al 9% en 2024), y las exportaciones y los servicios internacionales tienen tasa cero. El registro es obligatorio cuando las ventas gravadas superan SGD 1 millón, sobre una base retrospectiva o prospectiva de 12 meses; los proveedores extranjeros de servicios remotos y digitales o de bienes de bajo valor se registran bajo el régimen Overseas Vendor Registration (OVR). Los servicios financieros, los inmuebles residenciales y los tokens de pago digitales están exentos; el SaaS y los servicios digitales están gravados al 9%.
Resumen de tributación
SaaS
Gravado
Bienes digitales
Gravado
Tasas del GST
El impuesto sobre bienes y servicios (GST) de Singapur es del 9% (subió al 9% en 2024). Las exportaciones y los servicios internacionales tienen tasa cero, y algunas operaciones están exentas. Lo administra la Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS).
Tasa | Se aplica a |
|---|---|
General 9% | La mayoría de los bienes y servicios |
Cero 0% | Exportaciones, servicios internacionales |
Exento | Servicios financieros, inmuebles residenciales, tokens de pago digitales |
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Singapur · GSTTasas al septiembre de 2026. Fuente: IRAS: Current GST rates (se abre en una pestaña nueva).
Singapur · Tasa general
9%
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Esta es una estimación. Que una venta esté gravada, y a qué tasa, depende de lo que usted venda, a quién y dónde se entregue o se preste. Si piensa basarse en estas tasas, utilice la plataforma de Kintsugi.
Registro y umbral de nexo
Singapur aplica un umbral de registro del GST y no un nexo económico al estilo de EE. UU. El registro es obligatorio cuando las ventas gravadas superan SGD 1 millón, sobre una base retrospectiva (año calendario anterior) o prospectiva (próximos 12 meses) [2]. Los proveedores extranjeros de servicios remotos y digitales o de bienes de bajo valor a consumidores de Singapur se registran bajo el régimen Overseas Vendor Registration [3]. Los pasos del registro están en la sección Cómo registrarse.
Frecuencia de presentación y fechas límite
Las declaraciones del GST se presentan cada trimestre, y la declaración y el pago vencen un mes después del cierre de cada período contable. Algunas empresas optan por la presentación mensual.
Exenciones
Los servicios financieros, la venta y el arrendamiento de inmuebles residenciales y los tokens de pago digitales están exentos, y las exportaciones y los servicios internacionales tienen tasa cero. El SaaS y los servicios digitales están gravados al 9%; los proveedores extranjeros lo cobran bajo el régimen OVR.
Sanciones
Registrarse tarde genera el GST retroactivo, una multa del 10% y una sanción de hasta SGD 10,000. El pago tardío conlleva una multa del 5% más multas mensuales adicionales si el impago continúa.
Fuentes
[1] Inland Revenue Authority of Singapore: tasas vigentes del GST (9%)
[2] IRAS: ¿necesito registrarme para el GST? (umbral de SGD 1 millón)
[3] IRAS: Overseas Vendor Registration (servicios digitales y bienes de bajo valor)
[4] IRAS: fechas de vencimiento de la declaración F5 del GST
[7] IRAS: objeción a una liquidación de auditoría (GST Board of Review)
Verificado en julio de 2026 con las guías de la Inland Revenue Authority of Singapore.
Preguntas frecuentes
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