Guía del IVA de México para 2026: tasas, registro y cumplimiento
El IVA de México es del 16%, con una tasa reducida del 8% en la zona fronteriza. Esta guía cubre el registro en el RFC, las reglas del IVA sobre servicios digitales para plataformas del exterior y la presentación mensual ante el SAT.
Última actualización
Puntos clave
La tasa estándar del IVA de México es del 16%, con una tasa reducida del 8% en las zonas fronterizas del norte y del sur que califican, y una tasa del 0% para la mayoría de los alimentos, los medicamentos y las exportaciones. México no utiliza un nexo económico al estilo de EE. UU. y no tiene umbral para pequeños proveedores: toda empresa debe inscribirse en el RFC para cobrar IVA, y los proveedores no residentes de servicios digitales a consumidores mexicanos deben registrarse ante el SAT y cobrar el 16% de IVA conforme al régimen vigente desde junio de 2020. El SaaS y los servicios digitales son gravables al 16%.
Resumen de tributación
SaaS
Gravable
Bienes digitales
Gravable
Alimentos
Tasa cero
Tasas del IVA
La tasa estándar del IVA de México es del 16%, aplicada a la mayoría de los bienes, servicios y entregas digitales. Una tasa reducida del 8% se aplica en las regiones fronterizas del norte y del sur, y una tasa del 0% cubre la mayoría de los alimentos, los medicamentos y las exportaciones. La autoridad tributaria es el SAT (Servicio de Administración Tributaria).
Tasa | Se aplica a |
|---|---|
Estándar 16% | La mayoría de los bienes, servicios y entregas digitales |
Región fronteriza 8% | Zonas fronterizas del norte y del sur que califican |
Cero 0% | La mayoría de los alimentos, medicamentos, exportaciones |
Registro y umbral de nexo
México no utiliza un nexo económico al estilo de EE. UU. y no existe un umbral para pequeños proveedores: toda empresa debe inscribirse en el RFC para operar y cobrar IVA [1]. Los proveedores no residentes de servicios digitales a consumidores mexicanos deben registrarse ante el SAT y cobrar el 16% de IVA, conforme al régimen vigente desde junio de 2020 [3]. Los pasos de registro están en la sección Cómo registrarse.
Frecuencia y plazos de presentación
El IVA se declara cada mes. El impuesto debe pagarse a más tardar el día 17 del mes siguiente, y la información de los clientes debe reportarse al SAT a más tardar el día 10. A partir del 1 de abril de 2026, las plataformas deben dar al SAT acceso en tiempo real a los datos de las transacciones en México.
Exenciones
La mayoría de los alimentos básicos, los medicamentos y las exportaciones tienen tasa cero (0%), y algunos servicios están exentos. El SaaS y los servicios digitales prestados a consumidores mexicanos son gravables al 16%.
Sanciones
El IVA no pagado se actualiza por inflación y genera recargos por pago extemporáneo del 2.07% mensual para 2026, además de una multa de aproximadamente el 55% al 75% de la cantidad omitida según el artículo 76 del Código Fiscal de la Federación (CFF). Las plataformas enfrentan el riesgo de suspensión por incumplir las reglas de acceso a los datos.
Fuentes
[1] Servicio de Administración Tributaria — Ley del IVA, artículo 1 (tasa estándar del 16%)
[5] Ley del Impuesto al Valor Agregado — artículo 5 (requisitos para acreditar el IVA de los insumos)
[6] Servicio de Administración Tributaria — Recurso de revocación (impugnaciones)
Verificado en julio de 2026 con las guías del Servicio de Administración Tributaria y de la Ley del IVA.
Preguntas frecuentes
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México · IVATasas al septiembre de 2026. Fuente: Ley del IVA (Cámara de Diputados) (se abre en una pestaña nueva); SAT: northern border IVA stimulus (se abre en una pestaña nueva).
México · Tasa general
16%
Tasa de IVA
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Esta es una estimación. Que una venta esté gravada, y a qué tasa, depende de lo que usted venda, a quién y dónde se entregue o se preste. Si piensa basarse en estas tasas, utilice la plataforma de Kintsugi.