Quando devo me registrar no imposto sobre consumo do Japão?

Empresas locais, quando as vendas tributáveis do período-base superam ¥ 10 milhões; prestadores digitais não residentes, pelo mesmo teste de ¥ 10 milhões, contado sobre as vendas digitais B2C no Japão.

SaaS é tributável no Japão?

Sim. SaaS e serviços digitais prestados a consumidores japoneses são tributados a 10%; as vendas B2B usam a autoliquidação (reverse charge).

O que é o sistema de faturas qualificadas do Japão?

Desde outubro de 2023, os compradores só podem aproveitar créditos do imposto sobre insumos com faturas de um Emissor de Fatura Qualificada registrado que mostrem o número de registro.

Qual é a penalidade por atraso no imposto sobre consumo do Japão?

De 15% a 30% do imposto devido, reduzida a 5% se apresentada voluntariamente antes do aviso de auditoria, mais juros por inadimplência.

Guia do imposto sobre consumo do Japão para 2026: alíquotas, registro e sistema de faturas

Q: Qual é a alíquota do imposto sobre consumo do Japão em 2026?

10% padrão (incluindo uma parcela local de 2,2%), com alíquota reduzida de 8% para alimentos e bebidas e para jornais que se enquadrem.

Q: Quando vencem as declarações do imposto sobre consumo no Japão?

Anualmente para a maioria; as pessoas jurídicas apresentam em até dois meses após o fim do exercício fiscal, com pagamentos intermediários para os contribuintes maiores.

O imposto sobre consumo do Japão (JCT) é de 10%, com alíquota reduzida de 8% para alimentos e alguns itens essenciais. Cobre o sistema de faturas qualificadas, o registro de empresas estrangeiras e as obrigações de apresentação.

Última atualização22 de setembro de 2026

Principais pontos

O imposto sobre consumo do Japão (JCT) é um IVA de 10% com crédito por fatura (incluindo uma parcela local de 2,2%), com alíquota reduzida de 8% para alimentos e bebidas (exceto bebidas alcoólicas e refeições em restaurantes) e para jornais que se enquadrem. Uma empresa passa a ser contribuinte quando as vendas tributáveis no período-base superam JPY 10 milhões, e o registro como Emissor de Fatura Qualificada (Qualified Invoice Issuer, em vigor desde outubro de 2023) permite que os clientes aproveitem créditos de insumos. As exportações têm alíquota zero e certos serviços financeiros, médicos e educacionais são isentos; SaaS e serviços digitais prestados a consumidores japoneses são tributados a 10%.

Resumo da tributação

SaaS

Tributável

Bens digitais

Tributável

Alimentos

Alíquota reduzida (8%)

Alíquotas do imposto sobre consumo

O imposto sobre consumo do Japão (JCT) é um IVA de 10% com crédito por fatura (incluindo uma parcela local de 2,2%). Uma alíquota reduzida de 8% se aplica a alimentos e bebidas (exceto bebidas alcoólicas e refeições em restaurantes) e a jornais que se enquadrem. A National Tax Agency o administra, e o sistema de faturas qualificadas do Japão está em vigor desde outubro de 2023.

Alíquota	Aplica-se a
Padrão 10%	A maioria dos bens e serviços
Reduzida 8%	Alimentos e bebidas (exceto bebidas alcoólicas e refeições em restaurantes), alguns jornais
Zero 0%	Exportações

Calculadora de imposto sobre consumo: Japão

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Japão · Imposto sobre consumo

Alíquota padrão 10%Most goods and services (7.8% national plus 2.2% local consumption tax).Alíquota reduzida 8%Food and non-alcoholic beverages (not dining in) and subscription newspapers issued twice weekly.

Alíquotas em agosto de 2026. Fonte: NTA: Consumption tax (abre em uma nova aba).

Japão · Alíquota padrão

10%

Alíquota de Imposto sobre consumo

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Preço sem Imposto sobre consumo (JPY)

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Esta é uma estimativa. Se uma venda é tributável, e a qual alíquota, depende do que você vende, para quem vende e onde o fornecimento ocorre. Se for usar essas alíquotas como base, use a plataforma da Kintsugi.

Registro e limite de nexo

O Japão usa um limite de vendas tributáveis, e não o nexo econômico no estilo dos EUA. Uma empresa passa a ser contribuinte quando suas vendas tributáveis no período-base superam JPY 10 milhões [1]. Para emitir faturas que permitam aos clientes aproveitar créditos de insumos, a empresa se registra como Emissor de Fatura Qualificada, em vigor desde outubro de 2023 [3]. Empresas estrangeiras que prestam serviços digitais a consumidores japoneses (B2C) são tributadas no Japão [2]. As etapas de registro estão na seção Como se registrar.

Frequência de apresentação e prazos

A maioria das empresas apresenta uma declaração anual do imposto sobre consumo, e as pessoas jurídicas apresentam em até dois meses após o fim do exercício fiscal; contribuintes maiores também fazem pagamentos intermediários. Os registrados não residentes seguem o mesmo ciclo de declaração.

Isenções

As exportações têm alíquota zero, e certos serviços financeiros, médicos e educacionais são isentos. SaaS e serviços digitais prestados a consumidores japoneses são tributados a 10%.

Penalidades

A apresentação em atraso (ou a falta dela) acarreta um imposto adicional de 15% do imposto devido, que sobe para 20% sobre a parcela acima de ¥ 500.000 e para 30% sobre a parcela acima de ¥ 3 milhões. O adicional cai para 5% se você apresentar voluntariamente antes de receber o aviso de uma auditoria fiscal. Também incide imposto por inadimplência (juros) sobre pagamentos em atraso.

Fontes

Verificado em julho de 2026 com base nas orientações da National Tax Agency e do Ministry of Finance.

Perguntas frequentes

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