Guia de GST da Índia para 2026: alíquotas, registro e conformidade
A Índia adota um GST de várias alíquotas, com faixas principais de 5% e 18%, além de 40% sobre bens de luxo e nocivos. Este guia explica os limites de registro, a divisão entre CGST, SGST e IGST, a e-fatura e a apresentação de declarações para vendedores nacionais e estrangeiros.
Última atualização
Principais pontos
O Imposto sobre Bens e Serviços (GST) da Índia foi simplificado pela reforma GST 2.0, em vigor desde 22 de setembro de 2025, que reuniu a maioria das faixas antigas em 5% e 18% (com uma alíquota de 40% reservada a bens de luxo e nocivos); SaaS, TI e serviços OIDAR ficam na faixa de 18%. Uma empresa se registra quando o faturamento total passa de INR 40 lakh para bens ou INR 20 lakh para serviços (menos nos estados de categoria especial), e o registro é obrigatório, independentemente do faturamento, para fornecedores interestaduais de bens. Muitos itens essenciais, a saúde e a educação são isentos ou tributados a 5%; as exportações têm alíquota zero.
Resumo da tributação
SaaS
Tributável (18%)
Bens digitais
Tributável (18%)
Alíquotas do imposto sobre vendas
O Imposto sobre Bens e Serviços (GST) da Índia foi simplificado pela reforma GST 2.0, em vigor desde 22 de setembro de 2025. As muitas faixas antigas foram reunidas principalmente em 5% e 18%, com uma alíquota de 40% reservada a bens de luxo e nocivos. SaaS, TI e serviços OIDAR ficam na faixa de 18%. O GST é administrado pelo CBIC e pela GST Network; fornecimentos interestaduais e importados estão sujeitos ao IGST.
Alíquota | Aplica-se a |
|---|---|
5% | Itens essenciais e muitos itens de consumo em massa |
18% | Alíquota padrão, incluindo SaaS e serviços de TI |
40% | Bens de luxo e nocivos |
0% / isento | Muitos itens essenciais, saúde e educação |
Calculadora de GST: Índia
Escolha uma alíquota
Índia · GSTAlíquotas em setembro de 2026. Fonte: GST Council: 56th meeting recommendations (PIB) (abre em uma nova aba); GST Council: April 2026 newsletter (abre em uma nova aba); GST Council: Gems and jewelry FAQ (abre em uma nova aba).
Índia · Alíquota padrão
18%
Alíquota de GST
Informe um valor para ver o imposto e o total.
- India taxes intrastate sales as CGST + SGST and interstate sales as IGST; the combined rate is the same.
Esta é uma estimativa. Se uma venda é tributável, e a qual alíquota, depende do que você vende, para quem vende e onde o fornecimento ocorre. Se for usar essas alíquotas como base, use a plataforma da Kintsugi.
Registro e limite de nexo
A Índia usa limites de registro do GST, e não um nexo econômico no estilo dos EUA. Uma empresa deve se registrar quando o faturamento total passa de INR 40 lakh para bens ou INR 20 lakh para serviços, com limites menores de INR 20 lakh e INR 10 lakh nos estados de categoria especial [6]. O registro é obrigatório, independentemente do faturamento, para fornecedores interestaduais de bens e para prestadores não residentes de serviços de acesso e recuperação de informações e bancos de dados online (OIDAR) a consumidores indianos [6]. As etapas de registro estão na seção Como se registrar.
Frequência e prazos de apresentação
Empresas nacionais apresentam o GSTR-1 e o GSTR-3B mensal ou trimestralmente. Prestadores estrangeiros de OIDAR apresentam o GSTR-5A mensalmente, até o dia 20 do mês seguinte. Observe que as declarações de GST não podem ser apresentadas mais de três anos após o vencimento.
Isenções
Muitos itens essenciais, a saúde e a educação são isentos ou tributados a 5%, e as exportações têm alíquota zero. SaaS, serviços de TI e serviços OIDAR são tributáveis a 18% (IGST para fornecimentos transfronteiriços).
Penalidades
As penalidades da Seção 122 são o maior valor entre 10% do imposto devido e ₹10.000 em casos sem fraude, chegando a 100% do imposto em caso de fraude ou sonegação. As multas por atraso de OIDAR são de ₹200 por dia (₹100 para declarações sem movimento).
Fontes
[2] Press Information Bureau — GST sobre têxteis e vestuário (5% até INR 2.500 por peça; 18% acima)
[3] Press Information Bureau — GST sobre alimentos (alimentos básicos com alíquota zero)
[5] GST Portal — Declarações (GSTR-1, GSTR-3B, GSTR-9, OIDAR GSTR-5A, crédito de imposto sobre insumos)
[6] Central Board of Indirect Taxes and Customs — Limites de registro do GST
[7] Central Board of Indirect Taxes and Customs — GST (auditorias e recursos)
Verificado em julho de 2026 com base nas orientações do Press Information Bureau, do GST Council e do Central Board of Indirect Taxes and Customs.
Perguntas frequentes
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