Guia de IVA da Estônia para 2026: alíquotas, registro e conformidade
O IVA padrão da Estônia subiu para 24% em 1º de julho de 2025 (aumento permanente). Este guia cobre o limite de registro, o OSS e a apresentação mensal.
Última atualização
Principais pontos
A Estônia aplica a alíquota padrão do IVA (KM) de 24% à maioria dos bens e serviços, incluindo SaaS e produtos digitais, com alíquotas reduzidas para categorias como hospedagem, livros e medicamentos. Uma empresa não estabelecida deve se registrar assim que realizar fornecimentos tributáveis, sem limite; nas vendas B2C a distância dentro da UE, o IVA é devido quando as vendas superam o limite de EUR 10.000 válido para toda a UE. A maioria dos serviços financeiros e de seguros, a saúde, os serviços sociais e a educação são isentos; exportações e fornecimentos B2B intra-UE têm alíquota zero.
Resumo da tributação
SaaS
Tributável
Bens digitais
Tributável
Alíquotas de IVA
A Estônia aplica a alíquota padrão do IVA (KM) de 24% à maioria dos bens e serviços, incluindo SaaS e produtos digitais vendidos a consumidores. Alíquotas reduzidas e especiais se aplicam a categorias específicas:
Alíquota | Aplica-se a |
|---|---|
24% (padrão) | a maioria dos bens e serviços, SaaS e serviços digitais |
13% (reduzida) | hotéis e outras hospedagens |
9% (reduzida) | livros, certos medicamentos e dispositivos médicos, publicações de imprensa |
0% (zero) | fornecimentos intra-UE e exportações |
Os serviços prestados por meio eletrônico são tributados no local onde está o cliente. Por isso, um vendedor estrangeiro de SaaS cobra o IVA estoniano nas vendas B2C e o declara por meio do regime One Stop Shop (OSS) da UE.
Calculadora de IVA: Estônia
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Estônia · KMAlíquotas em setembro de 2026. Fonte: EMTA: VAT rates (abre em uma nova aba).
Estônia · Alíquota padrão
24%
Alíquota de KM
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Esta é uma estimativa. Se uma venda é tributável, e a qual alíquota, depende do que você vende, para quem vende e onde o fornecimento ocorre. Se for usar essas alíquotas como base, use a plataforma da Kintsugi.
Registro e limite de nexo
A Estônia usa regras de registro de IVA, e não um nexo econômico como o dos EUA. Uma empresa não estabelecida deve se registrar assim que realizar fornecimentos tributáveis na Estônia, sem limite [2]. Nas vendas B2C transfronteiriças dentro da UE, o IVA é devido no país do cliente quando o total das vendas a distância na UE supera o limite de EUR 10.000 válido para toda a UE, e pode ser declarado pelo One Stop Shop [2]. As etapas de registro estão na seção Como se registrar.
Frequência e prazos de apresentação
As declarações de IVA da Estônia são apresentadas mensalmente. A declaração e o pagamento vencem no dia 20 do mês seguinte, junto com o relatório de fornecimentos intracomunitários.
Isenções
São isentos a maioria dos serviços financeiros e de seguros, a saúde e os serviços sociais, a educação e a locação de bens imóveis (com opção de tributar). Exportações e fornecimentos B2B intra-UE têm alíquota zero.
Penalidades
O pagamento em atraso gera juros de 0,06% ao dia, cerca de 21,9% ao ano, a partir do dia seguinte ao vencimento. A falta de apresentação e outros descumprimentos podem gerar uma multa por descumprimento (sunniraha).
Fontes
Verificado em julho de 2026 com base nas orientações do Conselho Estoniano de Tributos e Alfândega e da Comissão Europeia.
Perguntas frequentes
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Não é necessário cartão de crédito.