Qual é a alíquota do IVA em Luxemburgo em 2026?

A alíquota padrão do IVA de Luxemburgo é de 17%. Alíquotas reduzidas ou especiais de 14%, 8% e 3% se aplicam a categorias como alimentos, livros, medicamentos e hospedagem.

Preciso me registrar no IVA de Luxemburgo como empresa estrangeira?

Sim. Empresas não estabelecidas não têm limite de registro em Luxemburgo e devem se registrar antes da primeira venda tributável. A isenção nacional para pequenas empresas se aplica somente a empresas estabelecidas em Luxemburgo.

SaaS é tributável em Luxemburgo?

Sim. SaaS e outros serviços prestados por meio eletrônico são tributados à alíquota padrão de 17%. As vendas B2C são tributadas no local onde o cliente está e, em geral, são declaradas pelo One Stop Shop (OSS) da UE.

Qual é o limite de vendas a distância na UE para Luxemburgo?

EUR 10.000 por ano no total das vendas B2C de bens e serviços digitais na UE. Acima desse valor, você cobra o IVA de Luxemburgo nas vendas a consumidores de Luxemburgo e declara pelo OSS.

Guia do IVA (TVA) de Luxemburgo para 2026: alíquotas, registro e conformidade

Luxemburgo tem o menor IVA padrão da UE, de 17%, com faixas reduzidas de 14%, 8% e 3%. Este guia explica o registro, o OSS e as exigências de apresentação.

Última atualização15 de julho de 2026

Principais pontos

Luxemburgo aplica uma alíquota padrão de IVA (TVA) de 17%, a menor alíquota padrão da UE, à maioria dos bens e serviços, incluindo SaaS e produtos digitais, com alíquota intermediária de 14% para certos vinhos e impressos. Uma empresa não estabelecida deve se registrar assim que realizar operações tributáveis, sem limite; nas vendas a distância B2C em toda a UE, o IVA é devido quando as vendas superam o limite de EUR 10.000 para toda a UE. A maioria dos serviços financeiros e de seguros, a assistência médica e hospitalar e a educação são isentas; exportações e operações B2B intracomunitárias têm alíquota zero.

Resumo da tributação

SaaS

Tributável

Bens digitais

Tributável

Alíquotas do IVA

Luxemburgo aplica uma alíquota padrão de IVA (TVA) de 17% à maioria dos bens e serviços, incluindo SaaS e produtos digitais vendidos a consumidores. Alíquotas reduzidas e especiais se aplicam a categorias específicas:

Alíquota	Aplica-se a
17% (padrão)	a maioria dos bens e serviços, SaaS e serviços digitais; a menor alíquota padrão da UE
14% (intermediária)	certos vinhos, publicidade impressa, óleos de aquecimento, custódia de valores mobiliários
8% (reduzida)	eletricidade, gás, aquecimento distrital, serviços de cabeleireiro, pequenos reparos
3% (super-reduzida)	alimentos, livros e e-books, medicamentos, roupas infantis, transporte de passageiros, hotéis e restaurantes, água

Os serviços prestados por meio eletrônico são tributados no local onde o cliente está, então um vendedor estrangeiro de SaaS cobra o IVA de Luxemburgo nas vendas B2C e o declara pelo One Stop Shop (OSS) da UE.

Calculadora de IVA: Luxemburgo

Escolha uma alíquota

Luxemburgo · TVA

Alíquota padrão 17%Most goods and services.Alíquota superreduzida 3%Food, books, newspapers, medicines and certain home renovation work.Alíquota reduzida 8%Listed goods and services, such as small repairs and household cleaning.Alíquota intermediária 14%Wines up to 13% alcohol, heating fuels, cleaning products and advertising print.

Alíquotas em setembro de 2026. Fonte: Luxembourg VAT law 2026, Annex C (abre em uma nova aba); Luxembourg indirect-tax portal: national VAT rates (abre em uma nova aba).

Luxemburgo · Alíquota padrão

17%

Alíquota de TVA

Somar TVARetirar TVA

Preço sem TVA (EUR)

Informe um valor para ver o imposto e o total.

Esta é uma estimativa. Se uma venda é tributável, e a qual alíquota, depende do que você vende, para quem vende e onde o fornecimento ocorre. Se for usar essas alíquotas como base, use a plataforma da Kintsugi.

Registro e limite de nexo

Luxemburgo usa regras de registro do IVA, e não o nexo econômico no estilo dos EUA. Uma empresa não estabelecida deve se registrar assim que realizar operações tributáveis em Luxemburgo, sem limite [2]. Nas vendas B2C transfronteiriças dentro da UE, o IVA é devido no país do cliente quando o total de vendas a distância na UE supera o limite de EUR 10.000 para toda a UE, e pode ser declarado pelo One Stop Shop [2]. As etapas de registro estão na seção Como se registrar.

Frequência de apresentação e prazos

A frequência de apresentação do IVA em Luxemburgo depende do faturamento: mensal acima de EUR 620.000, trimestral entre EUR 112.000 e EUR 620.000 e anual abaixo de EUR 112.000. As declarações periódicas e o pagamento vencem no dia 15 do mês seguinte; pequenos contribuintes anuais apresentam a declaração anual até 1º de março, enquanto contribuintes mensais e trimestrais apresentam uma declaração anual recapitulativa até 1º de maio, pelo portal eTVA/eCDF.

Isenções

As operações isentas incluem a maioria dos serviços financeiros e de seguros, a assistência médica e hospitalar, a educação e a locação de bens imóveis. Exportações e operações B2B intracomunitárias têm alíquota zero.

Penalidades

O registro em atraso, a apresentação em atraso ou incorreta e o pagamento em atraso ou a falta dele geram, cada um, multas de EUR 250 a EUR 10.000 por infração, com multa por sonegação de 10% a 50% do valor em questão e juros sobre o IVA não pago.

Fontes

Verificado em julho de 2026 com base nas orientações da Comissão Europeia e da AED de Luxemburgo.

Perguntas frequentes

Pronto para automatizar o imposto sobre vendas?

Não é necessário cartão de crédito.

Agende uma demo Cadastre-se