Guia do IVA (DDV) da Eslovênia para 2026: alíquotas, registro e conformidade
O IVA padrão (DDV) da Eslovênia é de 22%, com uma faixa reduzida de 9,5%. Este guia cobre registro, OSS e apresentação mensal.
Última atualização
Principais pontos
A Eslovênia aplica uma alíquota padrão de IVA (DDV) de 22% à maioria dos bens e serviços, incluindo SaaS e produtos digitais, com uma alíquota reduzida de 9,5% para alimentos, medicamentos, hospedagem e transporte de passageiros. Uma empresa não estabelecida deve se registrar assim que realizar operações tributáveis, sem limite; para vendas a distância B2C em toda a UE, o IVA é devido quando as vendas superam o limite de EUR 10.000 válido em toda a UE. A maioria dos serviços financeiros e de seguros, a saúde e a educação são isentos; as exportações e as operações B2B intracomunitárias têm alíquota zero.
Resumo da tributação
SaaS
Tributável
Bens digitais
Tributável
Alíquotas do IVA
A Eslovênia aplica uma alíquota padrão de IVA (DDV) de 22% à maioria dos bens e serviços, incluindo SaaS e produtos digitais vendidos a consumidores. Alíquotas reduzidas e especiais se aplicam a categorias específicas:
Alíquota | Aplica-se a |
|---|---|
22% (padrão) | a maioria dos bens e serviços, SaaS e serviços digitais |
9,5% (reduzida) | alimentos, medicamentos, hospedagem, transporte de passageiros, água |
5% (reduzida) | livros impressos e eletrônicos, jornais, periódicos |
0% (zero) | operações intracomunitárias e exportações |
Os serviços prestados por meio eletrônico são tributados onde o cliente está localizado, então um vendedor estrangeiro de SaaS cobra o IVA esloveno nas vendas B2C e o declara pelo One Stop Shop (OSS) da UE.
Calculadora de IVA: Eslovênia
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Eslovênia · DDVAlíquotas em setembro de 2026. Fonte: FURS: Value added tax (abre em uma nova aba).
Eslovênia · Alíquota padrão
22%
Alíquota de DDV
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Esta é uma estimativa. Se uma venda é tributável, e a qual alíquota, depende do que você vende, para quem vende e onde o fornecimento ocorre. Se for usar essas alíquotas como base, use a plataforma da Kintsugi.
Registro e limite de nexo
A Eslovênia usa regras de registro de IVA, e não o nexo econômico no estilo dos EUA. Uma empresa não estabelecida deve se registrar assim que realizar operações tributáveis na Eslovênia, sem limite [2]. Para vendas B2C transfronteiriças dentro da UE, o IVA é devido no país do cliente quando o total das vendas a distância na UE supera o limite de EUR 10.000 válido em toda a UE, podendo ser declarado pelo One Stop Shop [2]. As etapas de registro estão na seção Como se registrar.
Frequência de apresentação e prazos
As declarações de IVA da Eslovênia são apresentadas mensalmente por padrão, ou trimestralmente se o faturamento anual for de EUR 210.000 ou menos; não residentes e fornecedores intracomunitários devem apresentar mensalmente. A declaração e o pagamento vencem no último dia útil do mês seguinte ao período, ou no dia 20 quando o contribuinte também precisa apresentar uma declaração recapitulativa (EC Sales List).
Isenções
As operações isentas incluem a maioria dos serviços financeiros e de seguros, a saúde e a educação. As exportações e as operações B2B intracomunitárias têm alíquota zero.
Penalidades
A apresentação em atraso ou a falta dela acarreta multas de EUR 2.000 a EUR 125.000 para empresas, e o pagamento em atraso acarreta multas de EUR 1.200 a EUR 41.000, além de juros de mora legais acumulados diariamente.
Fontes
[1] Comissão Europeia: alíquotas de IVA (Eslovênia: 22% padrão, 5% e 9,5% reduzidas)
[2] Comissão Europeia: One Stop Shop (limite de EUR 10.000 em toda a UE)
Verificado em julho de 2026 com base nas orientações da Comissão Europeia e da Administração Financeira da Eslovênia.
Perguntas frequentes
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