Imposto sobre vendas no Texas 2026

O Texas cobra um imposto estadual sobre vendas e uso de 6,25%. As jurisdições locais podem acrescentar até 2%, o que limita a alíquota combinada a 8,25%. Cerca de 77% das cidades do Texas estão no máximo de 8,25%.

O Texas atribui as vendas dentro do estado ao local do vendedor (com base na origem); as vendas remotas são baseadas no destino. Para 2026, os vendedores remotos podem optar por uma única alíquota local do imposto sobre uso de 1,75%, ou seja, 8,00% combinada, em vez de acompanhar cada alíquota local. Para encontrar a alíquota combinada de um endereço específico, use nossa calculadora de imposto sobre vendas dos EUA.

O nexo econômico do Texas é acionado quando sua receita bruta de vendas para o estado excede US$ 500.000 nos doze meses-calendário anteriores. A receita bruta inclui vendas tributáveis, isentas e de marketplace. Ao ultrapassar o limite de proteção (safe harbor) de US$ 500.000, você deve obter uma licença e começar a cobrar até o primeiro dia do quarto mês após o mês em que o ultrapassou. A presença física cria nexo imediatamente.

Nos termos do Texas Tax Code § 151.0242, um provedor de marketplace que faz negócios no Texas tem os direitos e os deveres de um vendedor ou varejista e deve cobrar, informar e recolher o imposto sobre vendas e uso do Texas sobre todos os itens tributáveis vendidos pelo marketplace, certificando aos vendedores do marketplace que o fará. Um provedor de marketplace remoto não precisa obter licença nem começar a cobrar apenas por causa da atividade de marketplace até que as vendas totais pelo marketplace excedam US$ 500.000 nos doze meses-calendário anteriores (o mesmo valor de US$ 500.000 do limite de proteção do nexo econômico de vendedores remotos do Texas), a menos que faça negócios no Texas por outro meio. Um vendedor de marketplace remoto cujas únicas vendas no Texas passam por um provedor que certificou a cobrança não precisa de licença do imposto sobre vendas do Texas, mas ainda deve incluir essas vendas de marketplace ao calcular seu próprio valor do limite de proteção de US$ 500.000.[9]

O Texas Comptroller (a autoridade tributária do estado) define a declaração mensal, trimestral ou anual conforme o volume de imposto. A declaração e o pagamento vencem no dia 20 do mês seguinte ao período declarado; se o dia 20 cair em fim de semana ou feriado, o prazo passa para o próximo dia útil. Quem declara no prazo pode aplicar um desconto de cobrança de 0,5%.

Passo a passo: como declarar o imposto sobre vendas do Texas on-line

O Texas isenta alimentos de mercearia (farinha, leite, hortifrúti, pão), medicamentos de venda sob prescrição e medicamentos isentos de prescrição com rótulo Drug Facts; a insulina é isenta com ou sem receita. Doces, refrigerantes e alimentos preparados são tributáveis. O Texas tributa muitos serviços, e SaaS é tratado como serviço de processamento de dados tributável: 20% da cobrança é isenta, de modo que 80% está sujeito ao imposto.

Compradores do Texas entregam ao vendedor o formulário 01-339 (Texas Sales and Use Tax Resale Certificate, certificado de revenda) para comprar itens para revenda sem pagar o imposto [5]. O vendedor o guarda como comprovante por pelo menos quatro anos [5].

Para o formulário oficial, as regras do certificado multiestadual e a validade, veja o guia do certificado de revenda do Texas.

Um pagamento com 1 a 30 dias de atraso gera penalidade de 5%; com mais de 30 dias de atraso, sobe para 10%. Ignorar a notificação do Comptroller acrescenta mais 10%. Uma taxa de US$ 50 por declaração tardia se aplica a todo relatório em atraso, mesmo que não haja imposto devido.

Você tem 60 dias a partir da data de uma notificação de imposto devido (notice of tax due) ou de uma determinação de deficiência (deficiency determination) para pedir uma audiência de redeterminação [6]. Perdido o prazo, a determinação se torna definitiva [6].

• [1] Texas Comptroller – Imposto sobre vendas e uso (6,25% estadual, teto local de 8,25%)

• [2] Texas Comptroller – Vendedores remotos (nexo econômico de US$ 500.000)

• [3] Texas Comptroller – Serviços de processamento de dados (SaaS, 80% tributável)

• [4] Texas Comptroller – Tributação de alimentos e vestuário

• [5] Texas Comptroller – Formulário 01-339 (certificado de revenda)

• [6] Texas Comptroller – Redeterminação e recursos (60 dias)

• [7] Texas Comptroller – Feriados do imposto sobre vendas

• [8] Texas Comptroller – Registro da licença do imposto sobre vendas

• [9] Texas Comptroller – Provedores e vendedores de marketplace

Verificado em julho de 2026 com as orientações publicadas pelo Texas Comptroller of Public Accounts.

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