Umsatzsteuer (TVA) in Algerien 2026: Sätze, Registrierung, Pflichten
Der Normalsatz der algerischen Umsatzsteuer (TVA) beträgt 19 %, daneben gilt ein ermäßigter Satz von 9 %. Dieser Leitfaden behandelt Registrierung, Steuergegenstand und Einreichungspflichten.
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Das Wichtigste in Kürze
Algerien erhebt auf die meisten Waren und Dienstleistungen 19 % TVA, auf Grundnahrungsmittel und gelistete Güter des täglichen Bedarfs gilt ein ermäßigter Satz von 9 %. Verwaltet wird die Steuer von der Direction Générale des Impôts (DGI) [1][2]. Für Unternehmen gibt es keine Registrierungsschwelle (nur Einzelpersonen mit einem Umsatz bis 8 Mio. DZD zahlen statt der Umsatzsteuer die pauschale IFU-Steuer); schon ein einzelner Umsatz begründet daher eine Umsatzsteuerpflicht [2]. Digitale Leistungen aus dem Ausland werden seit 2022 mit dem vollen Satz von 19 % besteuert; ein Nichtansässiger ohne Betriebsstätte bestellt einen Fiskalvertreter in Algerien, bei B2B-Umsätzen gilt das Reverse-Charge-Verfahren [2][3]. SaaS, digitale Dienste und Kleidung sind steuerpflichtig, Ausfuhren werden mit 0 % besteuert [1][3].
Steuerpflicht im Überblick
SaaS
Steuerpflichtig
Kleidung
Steuerpflichtig
Lebensmittel
Teilweise
Digitale Produkte
Steuerpflichtig
Umsatzsteuersätze
Der Normalsatz der algerischen Umsatzsteuer (TVA) beträgt 19 % auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich digitaler Leistungen; auf Grundnahrungsmittel und gelistete Güter des täglichen Bedarfs gilt ein ermäßigter Satz von 9 % [1][2]. Ausfuhren werden mit 0 % besteuert. Die Steuerbehörde ist die Direction Générale des Impôts (DGI); die Steuererklärungen werden über das Portal Jibayatic eingereicht [1].
Steuersatz | Gilt für |
|---|---|
Normalsatz 19 % | die meisten Waren, Dienstleistungen, digitale Leistungen |
Ermäßigt 9 % | Grundnahrungsmittel und gelistete Güter des täglichen Bedarfs |
Null 0 % | Ausfuhren |
Umsatzsteuerrechner für Algerien
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Algerien · TVAStand der Sätze: August 2026. Quelle: DGI: TVA guide (öffnet in einem neuen Tab); DGI: Code des Taxes sur le Chiffre d'Affaires 2025 (öffnet in einem neuen Tab).
Algerien · Regelsatz
19 %
Steuersatz (TVA)
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Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.
Registrierung & Schwellenwert
Algerien kennt für Unternehmen keine Registrierungsschwelle bei der Umsatzsteuer: Schon ein einzelner steuerbarer Umsatz begründet eine Umsatzsteuerpflicht. Einzelpersonen mit einem Umsatz bis 8 Mio. DZD zahlen statt der Umsatzsteuer die pauschale IFU-Steuer [2]. Ausländische Anbieter digitaler Leistungen an algerische Kunden unterliegen der Umsatzsteuer seit 2020 und werden seit 2022 mit dem vollen Satz von 19 % besteuert [3]. Ein Nichtansässiger ohne Betriebsstätte muss nach Artikel 63 des Umsatzsteuergesetzes (Code des taxes sur le chiffre d’affaires) einen in Algerien ansässigen Fiskalvertreter bestellen, der die Umsatzsteuer einreicht und abführt; bei B2B-Leistungen schuldet der algerische Kunde die Steuer im Reverse-Charge-Verfahren [2][3].
So gehen Sie als Nichtansässiger mit der algerischen Umsatzsteuer um:
Prüfen Sie, ob Ihre steuerbaren Umsätze Kunden in Algerien erreichen.
Bestellen Sie einen in Algerien ansässigen Fiskalvertreter.
Registrieren Sie sich und reichen Sie über das DGI-Portal Jibayatic ein.
Berechnen Sie bei B2C-Umsätzen 19 % Umsatzsteuer.
Reichen Sie monatlich bis zum 20. des Folgemonats ein.
Einreichungshäufigkeit & Fristen
Umsatzsteuererklärungen werden monatlich eingereicht; Erklärung und Zahlung sind bis zum 20. des Monats fällig, der auf den Steuerzeitraum folgt [2][3]. Steuerpflichtige im Regime der tatsächlichen Gewinne und im vereinfachten Regime reichen elektronisch über das Portal Jibayatic ein [1].
Befreiungen
Ausfuhren werden mit 0 % besteuert, und der ermäßigte Satz von 9 % gilt für Grundnahrungsmittel und gelistete Güter des täglichen Bedarfs; durch das Finanzgesetz 2026 wurde er auf weitere Branchen ausgeweitet [1][2]. SaaS und elektronisch erbrachte Dienstleistungen an algerische Kunden sind mit 19 % steuerpflichtig [3].
Sanktionen
Verspätete Einreichung und verspätete Zahlung ziehen feste Geldbußen sowie Verzugszinsen auf die geschuldete Umsatzsteuer nach dem Code des taxes sur le chiffre d’affaires nach sich [2]. Ein Nichtansässiger, der keinen Fiskalvertreter bestellt, muss mit einer Steuerfestsetzung rechnen; die Umsatzsteuer kann dann beim algerischen Kunden eingefordert werden [2].
Quellen
Geprüft im Juli 2026 anhand der DGI-Hinweise, von PwC und des Finanzgesetzes 2026.
Häufig gestellte Fragen
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