Umsatzsteuer (GST + QST) in Quebec: Leitfaden 2026

Quebec erhebt zwei Steuern: die bundesweite GST von 5 % und die Quebec Sales Tax (QST) von 9,975 %, zusammen 14,975 %. Die QST wird nicht von der CRA, sondern getrennt von Revenu Québec verwaltet.

Den GST-, PST-, QST- oder HST-Satz jeder Provinz und jedes Territoriums ermitteln Sie mit unserem Kanada-Umsatzsteuerrechner.

Quebec arbeitet mit einer Registrierungsschwelle statt eines wirtschaftlichen Nexus nach US-Vorbild. Sie müssen sich für GST und QST registrieren, sobald Ihre weltweiten steuerpflichtigen Leistungen, einschließlich derjenigen verbundener Unternehmen (Associates), in einem Kalenderquartal oder in den vier vorangegangenen Quartalen 30.000 CAD übersteigen [2]. Gebietsfremde Anbieter digitaler Produkte oder Dienstleistungen an Verbraucher in Quebec registrieren sich im Rahmen des Specified-QST-Systems mit derselben Schwelle von 30.000 CAD [3]. Die Schritte zur Registrierung finden Sie im Abschnitt zur Registrierung.

Revenu Québec weist je nach Umsatz eine monatliche, vierteljährliche oder jährliche Einreichung zu; GST und QST werden in der Regel gemeinsam gemeldet. Die Steuererklärungen sind bei monatlichen und vierteljährlichen Einreichern in der Regel einen Monat nach Ende des Meldezeitraums fällig.

Grundnahrungsmittel, verschreibungspflichtige Arzneimittel und viele Medizinprodukte werden bei GST und QST mit 0 % besteuert (Nullsatz). SaaS und digitale Produkte unterliegen in Quebec der GST und der QST.

Kanada kennt keine Wiederverkaufsbescheinigungen nach US-Vorbild. Ein Registrierter holt sich die auf Betriebsausgaben gezahlte GST über den Vorsteuerabzug (Input Tax Credits) und die gezahlte QST über Vorsteuererstattungen (Input Tax Refunds) zurück; teilen Sie Ihren Lieferanten Ihre QST-Nummer mit, damit sie Ihnen die Steuer nicht berechnen [6]. Auf QST, die an einen gebietsfremden, im Specified-QST-System registrierten Lieferanten gezahlt wurde, gibt es keine Vorsteuererstattung [6].

Bei verspäteter Einreichung fallen Zuschläge und Zinsen nach den Regeln der CRA (GST) und von Revenu Québec (QST) an, darunter 1 % des geschuldeten Betrags plus 25 % davon pro vollem Monat (höchstens 12 Monate) bei einer verspäteten GST-Steuererklärung sowie 7 % bis 15 % einer verspäteten QST-Zahlung oder -Abführung, je nachdem, wie viele Tage sie sich verspätet.

Revenu Québec prüft in Quebec sowohl die GST als auch die QST. Legen Sie innerhalb von 90 Tagen nach dem Steuerbescheid einen Einspruch (Notice of Objection) ein, um eine kostenlose verwaltungsinterne Überprüfung zu erhalten [7]. Sind Sie weiterhin nicht einverstanden, können Sie einen QST-Bescheid innerhalb von 90 Tagen vor dem Court of Québec (Cour du Québec) anfechten [8]; gegen GST-Bescheide wird beim Tax Court of Canada Klage erhoben.

• [1] Revenu Québec – Grundregeln für GST/HST und QST (Sätze)

• [2] Revenu Québec – Registrierung für GST und QST (Schwelle von 30.000 CAD)

• [3] Revenu Québec – QST-Registrierung für Lieferanten außerhalb von Quebec (Specified-System)

• [4] Revenu Québec – Einreichungshäufigkeit und Fristen für GST/QST

• [5] Revenu Québec – Leistungen mit Nullsatz (Grundnahrungsmittel)

• [6] Revenu Québec – Vorsteuerabzug und Vorsteuererstattungen

• [7] Revenu Québec – Einspruch einlegen

• [8] Revenu Québec – Anfechtung vor dem Court of Québec

Geprüft im Juli 2026 anhand der Vorgaben von Revenu Québec.