Texas Sales Tax: Sätze, Regeln, Fristen 2026
Texas erhebt auf staatlicher Ebene 6,25 %, mit lokalen Steuern bis zu 8,25 %, und besteuert SaaS auf 80 % des Werts. Der wirtschaftliche Nexus beginnt bei $500.000.
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Das Wichtigste in Kürze
Texas erhebt eine staatliche Sales Tax von 6,25 %, dazu lokale Steuern von bis zu 2 %, sodass der kombinierte Satz bei 8,25 % gedeckelt ist [1]. Ein wirtschaftlicher Nexus besteht, sobald der gesamte Umsatz in Texas in den vorangegangenen zwölf Kalendermonaten $500.000 übersteigt, ohne Auslöser über die Zahl der Transaktionen [2]. Texas besteuert SaaS als Datenverarbeitungsdienstleistung, wobei 20 % des Entgelts befreit sind und 80 % steuerpflichtig bleiben, und besteuert digitale Produkte; Lebensmittel für den Verzehr zu Hause sind befreit, Bekleidung ist steuerpflichtig [3][4]. Eine Anhörung zur Neufestsetzung (Redetermination Hearing) ist innerhalb von 60 Tagen nach einer Festsetzung zu beantragen [6].
Was ist in Texas steuerpflichtig?
SaaS
Steuerpflichtig
Bekleidung
Steuerpflichtig
Lebensmittel
Befreit
Digitale Güter
Steuerpflichtig
Welche Sales-Tax-Sätze gelten in Texas?
Texas erhebt eine staatliche Sales and Use Tax von 6,25 %. Lokale Steuergebiete können bis zu 2 % hinzufügen, sodass der kombinierte Satz bei 8,25 % gedeckelt ist. Rund 77 % der Städte in Texas liegen beim Höchstsatz von 8,25 %.
Bestandteil | Satz | Geltungsbereich |
|---|---|---|
Bundesstaat | 6,25 % | Landesweit |
Lokal (kombiniert) | bis zu 2,00 % | Je nach Standort unterschiedlich |
Kombiniert | bis zu 8,25 % | Je nach Standort unterschiedlich |
Texas ordnet Verkäufe innerhalb des Bundesstaats dem Standort des Verkäufers zu (ursprungsbezogen); Fernverkäufe richten sich nach dem Bestimmungsort. Für 2026 können Fernverkäufer statt aller lokalen Sätze einen einheitlichen lokalen Use-Tax-Satz von 1,75 % wählen, also kombiniert 8,00 %. Den kombinierten Satz für eine bestimmte Adresse ermitteln Sie mit unserem US-Sales-Tax-Rechner.
Ab wann muss man sich in Texas registrieren (Nexus-Schwelle)?
Der wirtschaftliche Nexus in Texas greift, wenn Ihr Bruttoumsatz aus Verkäufen in den Bundesstaat in den vorangegangenen zwölf Kalendermonaten $500.000 übersteigt. Zum Bruttoumsatz zählen steuerpflichtige, befreite und Marktplatzverkäufe. Überschreiten Sie die Safe-Harbor-Schwelle von $500.000, müssen Sie eine Genehmigung einholen und spätestens am ersten Tag des vierten Monats nach dem Monat der Überschreitung mit der Erhebung beginnen. Physische Präsenz begründet sofort einen Nexus.
Was regelt das Marketplace-Facilitator-Gesetz in Texas?
Nach Texas Tax Code § 151.0242 hat ein in Texas geschäftlich tätiger Marktplatzbetreiber die Rechte und Pflichten eines Verkäufers oder Händlers und muss Texas Sales and Use Tax auf alle steuerpflichtigen Posten, die über seinen Marktplatz verkauft werden, erheben, melden und abführen; gegenüber den Marktplatzverkäufern bescheinigt er, dass er dies tut. Ein Fernmarktplatzbetreiber muss allein wegen der Marktplatztätigkeit keine Genehmigung einholen und nicht mit der Erhebung beginnen, bis die Gesamtumsätze über seinen Marktplatz in den vorangegangenen zwölf Kalendermonaten $500.000 übersteigen (derselbe Betrag von $500.000, der in der Safe-Harbor-Regel für den wirtschaftlichen Nexus von Fernverkäufern in Texas gilt), es sei denn, er ist anderweitig in Texas geschäftlich tätig. Ein Fernmarktplatzverkäufer, dessen einzige Verkäufe in Texas über einen Betreiber laufen, der die Erhebung bescheinigt hat, benötigt keine Sales-Tax-Genehmigung in Texas, muss diese Marktplatzverkäufe aber dennoch einrechnen, wenn er seinen eigenen Safe-Harbor-Betrag von $500.000 berechnet.[9]
Welche Einreichungsfristen und Fälligkeitstermine gelten für die Sales Tax in Texas?
Der Texas Comptroller (die Steuerbehörde des Bundesstaats) weist je nach Steuervolumen eine monatliche, vierteljährliche oder jährliche Einreichung zu. Erklärung und Zahlung sind am 20. des Monats nach dem Meldezeitraum fällig; fällt der 20. auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag. Fristgerecht einreichende Unternehmen können eine Einbehaltungsvergütung von 0,5 % in Anspruch nehmen.
Was ist in Texas von der Sales Tax befreit?
Texas befreit Lebensmittel für den Haushalt (Mehl, Milch, Obst und Gemüse, Brot), verschreibungspflichtige Arzneimittel und rezeptfreie Arzneimittel mit einem Drug-Facts-Etikett; Insulin ist unabhängig von einem Rezept befreit. Süßwaren, Erfrischungsgetränke und zubereitete Speisen sind steuerpflichtig. Texas besteuert viele Dienstleistungen, und SaaS gilt als steuerpflichtige Datenverarbeitungsdienstleistung: 20 % des Entgelts sind befreit, sodass 80 % der Steuer unterliegen.
Wie funktionieren Wiederverkaufs- und Befreiungsbescheinigungen in Texas?
Käufer in Texas übergeben dem Verkäufer das Formular 01-339 (Texas Sales and Use Tax Resale Certificate, Wiederverkaufsbescheinigung), um Waren zum Wiederverkauf zu kaufen, ohne Steuer zu zahlen [5]. Der Verkäufer bewahrt es mindestens vier Jahre lang als Nachweis auf [5].
Das offizielle Formular sowie die Regeln und die Gültigkeit der bundesstaatenübergreifenden Bescheinigung finden Sie im Leitfaden zur Wiederverkaufsbescheinigung in Texas.
Welche Sales-Tax-Strafen gelten in Texas?
Eine um 1 bis 30 Tage verspätete Zahlung zieht einen Zuschlag von 5 % nach sich; bei mehr als 30 Tagen Verspätung steigt er auf 10 %. Wer das Behördenschreiben des Comptroller ignoriert, zahlt weitere 10 %. Für jede verspätete Erklärung fällt eine Gebühr von $50 an, auch wenn keine Steuer geschuldet ist.
Wie laufen Sales-Tax-Prüfungen und Rechtsbehelfe in Texas ab?
Sie haben 60 Tage ab dem Datum eines Bescheids über fällige Steuer (Notice of Tax Due) oder einer Nachforderungsfestsetzung (Deficiency Determination), um eine Anhörung zur Neufestsetzung zu beantragen [6]. Verstreicht die Frist, wird die Festsetzung bestandskräftig [6].
Quellen
[1] Texas Comptroller – Sales and Use Tax (6,25 % staatlich, lokale Obergrenze 8,25 %)
[2] Texas Comptroller – Fernverkäufer (wirtschaftlicher Nexus bei $500.000)
[3] Texas Comptroller – Datenverarbeitungsdienstleistungen (SaaS, 80 % steuerpflichtig)
[4] Texas Comptroller – Steuerpflicht von Lebensmitteln und Bekleidung
[5] Texas Comptroller – Formular 01-339 (Wiederverkaufsbescheinigung)
[6] Texas Comptroller – Neufestsetzung und Rechtsbehelfe (60 Tage)
[8] Texas Comptroller – Registrierung für die Sales-Tax-Genehmigung
[9] Texas Comptroller – Marktplatzbetreiber und Marktplatzverkäufer
Im Juli 2026 anhand der veröffentlichten Hinweise des Texas Comptroller of Public Accounts überprüft.
Häufige Fragen
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