Virginia Sales Tax: Sätze, Regeln, Fristen 2026

Virginias kombinierter landesweiter Satz beträgt 5,3 % und setzt sich aus einem staatlichen Satz von 4,3 % und einem verpflichtenden lokalen Satz von 1 % zusammen. Regionale Aufschläge erhöhen den Satz auf 6 % in Northern Virginia, Hampton Roads und Central Virginia, auf 6,3 % in Charlotte, Danville, Gloucester, Halifax, Henry, Northampton, Patrick und Pittsylvania sowie auf 7 % im Historic Triangle.

Den kombinierten Satz für eine bestimmte Adresse ermitteln Sie mit unserem US-Sales-Tax-Rechner.

Ein wirtschaftlicher Nexus in Virginia entsteht, sobald Ihre Umsätze in den Bundesstaat im laufenden oder im vorangegangenen Kalenderjahr $100.000 oder 200 einzelne Transaktionen übersteigen. Jede der beiden Schwellen begründet eine Pflicht. Physische Präsenz begründet sofort einen Nexus.

Virginias Gesetz zu Marketplace Facilitators (Betreibern von Online-Marktplätzen), kodifiziert in Virginia Code § 58.1-612.1, verpflichtet einen Facilitator zu Registrierung, Erhebung und Abführung der Sales Tax von Virginia, sobald er im laufenden oder im vorangegangenen Kalenderjahr mehr als $100.000 Jahresbruttoumsatz oder 200 oder mehr Transaktionen an Kunden in Virginia verkauft oder vermittelt. Ein Facilitator, der diese Schwelle erreicht, gilt für vermittelte Umsätze als Händler (dealer of record) und unterliegt bei diesen Transaktionen in der Regel allein der Prüfung durch das Department of Taxation (Steuerbehörde), kann aber unter eng begrenzten Umständen einen Verzicht auf die Erhebung erhalten. Ein Marktplatzverkäufer, dessen Umsätze in Virginia ausschließlich über einen registrierten, erhebenden Facilitator laufen, muss sich in der Regel nicht gesondert registrieren und für diese Marktplatzumsätze nicht gesondert erheben; er muss sich aber trotzdem als Fernverkäufer registrieren, wenn seine eigenen Direktumsätze nach Virginia für sich genommen die Schwelle von $100.000 bzw. 200 Transaktionen überschreiten.[9]

Virginia weist den meisten Unternehmen die monatliche Einreichung zu. Die Erklärungen sind am 20. des Monats nach dem Meldezeitraum fällig. Wer pünktlich einreicht und zahlt, kann einen Händlerrabatt (dealer discount) in Anspruch nehmen. Zu Portal, Erklärung und Schritt-für-Schritt-Anleitung lesen Sie unseren Leitfaden zur Online-Einreichung der Sales Tax in Virginia.

Virginia besteuert Lebensmittel und wesentliche Körperpflegeprodukte mit einem ermäßigten Satz von 1 % statt dem vollen Satz. Verschreibungspflichtige Medikamente und viele Medizinprodukte sind befreit. SaaS und elektronisch gelieferte Software sind in Virginia nicht steuerpflichtig.

Käufer in Virginia übergeben dem Verkäufer das Formular ST-10 (Sales and Use Tax Certificate of Exemption, Befreiungsbescheinigung), um bewegliche körperliche Gegenstände steuerfrei zum Wiederverkauf einzukaufen [5]. Der Käufer füllt es aus, und der Verkäufer bewahrt es zum Nachweis des befreiten Verkaufs auf [5].

Das amtliche Formular, die Regeln für Bescheinigungen mehrerer Bundesstaaten und die Gültigkeit finden Sie im Leitfaden zur Wiederverkaufsbescheinigung für Virginia.

Verspätete Einreichung oder Zahlung führt zu einem Zuschlag von 6 % der geschuldeten Steuer pro Monat, höchstens 30 %, mindestens jedoch $10. Zinsen laufen ab dem Fälligkeitsdatum bis zur Zahlung. In unserem Leitfaden zur Einreichung in Virginia finden Sie Zuschläge, Zinsen und was zu tun ist, wenn Sie eine Erklärung versäumt haben.

Innerhalb von 90 Tagen nach dem Datum des Steuerbescheids müssen Sie beim Tax Commissioner (Steuerkommissar) einen vollständigen Verwaltungseinspruch einlegen; diese Frist wird strikt durchgesetzt [6]. Bleibt der Streit ungelöst, können Sie anschließend die Gerichte anrufen [6].

• [1] Virginia Tax – Retail Sales and Use Tax (5,3 % Basis, regionale Sätze)

• [2] Virginia Tax – Wirtschaftlicher Nexus für Fernverkäufer

• [3] Virginia Code 58.1-609.5 (SaaS und digitale Produkte befreit)

• [4] Virginia Tax – Lebensmittelsteuer (ermäßigter Satz von 1 %)

• [5] Virginia Tax – Formular ST-10 (Resale Certificate of Exemption)

• [6] Virginia Tax – Verwaltungseinsprüche (90 Tage)

• [7] Virginia Tax – Sales Tax Holiday (steuerfreie Einkaufstage)

• [8] Virginia Tax – Registrierung eines Unternehmens

• [9] Virginia Code § 58.1-612.1 – Marketplace Facilitators

Im Juli 2026 anhand der veröffentlichten Hinweise des Virginia Department of Taxation überprüft.

• Wie sich die Alkoholsteuer in Virginia auf den E-Commerce-Verkauf von Alkohol auswirkt
• Ein kurzer Blick auf die Sales Tax auf digitale Produkte in Virginia