Guía del GST de Australia 2026: tasas, registro y cumplimiento
El GST de Australia es una tasa fija del 10%. Esta guía explica el umbral de registro de A$75,000, cómo se aplica el GST a los bienes importados y a los servicios digitales, la presentación del BAS y qué deben hacer los vendedores del exterior para cumplir.
Última actualización
Puntos clave
El Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) de Australia es una tasa fija del 10% sobre la mayoría de los bienes y servicios; los alimentos básicos, la salud, la educación y las exportaciones están libres de GST (0%). Una empresa se registra cuando su facturación sujeta a GST alcanza AUD 75,000 (AUD 150,000 en el caso de las organizaciones sin fines de lucro), y las empresas del exterior que venden servicios importados, productos digitales o bienes de bajo valor a consumidores australianos deben registrarse por separado. Los servicios financieros y el alquiler residencial son operaciones gravadas solo en insumos (input-taxed); el SaaS y los productos digitales están gravados al 10%.
Resumen de tributación
SaaS
Gravado
Bienes digitales
Gravado
Comestibles
Libre de GST
Tasas del GST
El Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) de Australia es una tasa fija del 10% sobre la mayoría de los bienes y servicios. Los alimentos básicos, la salud, la educación y las exportaciones están libres de GST (0%). Lo administra la Australian Taxation Office (ATO).
Tasa | Se aplica a |
|---|---|
General 10% | La mayoría de los bienes y servicios |
Libre de GST 0% | Alimentos básicos, salud, educación, exportaciones |
Gravado solo en insumos (input-taxed) | Servicios financieros, alquiler residencial |
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Australia · GSTTasas al septiembre de 2026. Fuente: ATO: How GST works (se abre en una pestaña nueva).
Australia · Tasa general
10%
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Esta es una estimación. Que una venta esté gravada, y a qué tasa, depende de lo que usted venda, a quién y dónde se entregue o se preste. Si piensa basarse en estas tasas, utilice la plataforma de Kintsugi.
Registro y umbral de nexo
Australia aplica un umbral de registro del GST y no un nexo económico al estilo de EE. UU. Una empresa debe registrarse cuando su facturación sujeta a GST alcanza AUD 75,000, o AUD 150,000 en el caso de las organizaciones sin fines de lucro [2]. Las empresas del exterior que venden servicios importados, productos digitales o bienes importados de bajo valor (valor en aduana de AUD 1,000 o menos) a consumidores australianos deben registrarse con el mismo umbral de AUD 75,000 [3]. Los pasos del registro están en la sección Cómo registrarse.
Frecuencia de presentación y fechas límite
La mayoría de las empresas declara el GST trimestralmente en un Business Activity Statement (BAS); las empresas más grandes lo hacen cada mes. Los no residentes inscritos en el régimen simplificado del GST declaran cada trimestre, y la declaración y el pago vencen 28 días después del cierre de cada trimestre.
Exenciones
Los alimentos básicos, la mayor parte de la atención médica y de salud, la educación y las exportaciones están libres de GST. Los servicios financieros y el alquiler residencial son operaciones gravadas solo en insumos (input-taxed). El SaaS y los productos digitales prestados a consumidores australianos están gravados al 10%.
Sanciones
No presentar la declaración a tiempo genera una sanción de una unidad de sanción (AUD 364 para entidades pequeñas) por cada 28 días de retraso, hasta cinco unidades (máximo AUD 1,820). La ATO también cobra el General Interest Charge sobre los montos impagos, una tasa que se fija cada trimestre y se capitaliza a diario, actualmente del 11.43% anual (trimestre de julio a septiembre de 2026).
Fuentes
[2] Australian Taxation Office: registro para el GST (umbral de AUD 75,000)
[4] Australian Taxation Office: Business Activity Statements (BAS)
[5] Australian Taxation Office: ventas libres de GST (la mayoría de los alimentos básicos)
[6] Australian Taxation Office: cómo reclamar créditos de GST
[7] Australian Taxation Office: cómo objetar una decisión de la ATO
Verificado en julio de 2026 con la orientación de la Australian Taxation Office.
Preguntas frecuentes
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