Guía del IVA de Tailandia 2026: tasas, registro y cumplimiento
La tasa del IVA de Tailandia es del 7%. Conozca el umbral de registro de THB 1.8M, las reglas del IVA sobre servicios electrónicos para proveedores digitales extranjeros y los requisitos de presentación mensual.
Última actualización
Puntos clave
El IVA de Tailandia tiene una tasa legal del 10%, reducida actualmente al 7% hasta el 30 de septiembre de 2027, y las exportaciones tienen tasa cero. Una empresa se registra cuando sus ventas anuales alcanzan THB 1.8 millones; los proveedores no residentes de servicios y plataformas electrónicas que atienden a clientes tailandeses no registrados para el IVA se registran cuando sus ingresos por esos servicios superan el mismo umbral de THB 1.8 millones. Los comestibles básicos, la atención médica, la educación y el arrendamiento residencial están exentos; el SaaS, las aplicaciones y el streaming están gravados a la tasa vigente del 7%.
Resumen de tributación
SaaS
Gravado (7%)
Bienes digitales
Gravado
Comestibles
Exento
Tasas del IVA
El impuesto al valor agregado (IVA) de Tailandia tiene una tasa legal del 10%, reducida actualmente al 7% hasta el 30 de septiembre de 2027. Las exportaciones tienen tasa cero, y los comestibles básicos, la atención médica, la educación y el arrendamiento de inmuebles residenciales están exentos. Lo administra el Revenue Department, con un sistema específico de IVA sobre servicios electrónicos (VAT for Electronic Service, VES) para proveedores digitales no residentes [1][2].
Tasa | Se aplica a |
|---|---|
General 7% | La mayoría de los bienes y servicios (tasa reducida, hasta el 30 de sept. de 2027) |
Cero 0% | Exportaciones; transporte y servicios internacionales |
Exento | Comestibles básicos, atención médica, educación, arrendamiento de inmuebles, libros electrónicos |
Para más detalles, consulte nuestras guías del IVA de APAC.
La tasa del 7% es una reducción de la tasa legal del 10% otorgada por decreto real; la prórroga más reciente, aprobada por el Gabinete el 27 de julio de 2026, se extiende hasta el 30 de septiembre de 2027, y después el IVA volverá al 10% según lo previsto, salvo que se prorrogue de nuevo.
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Tailandia · IVATasas al agosto de 2026. Fuente: Revenue Department: VAT overview (se abre en una pestaña nueva); Revenue Department: VAT rate extension (Aug 2026) (se abre en una pestaña nueva); Revenue Department: Revenue Code sections 80-82 (se abre en una pestaña nueva).
Tailandia · Tasa general
7%
Tasa de IVA
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- 7% is a reduced rate set by royal decree through September 30, 2027; the statutory rate is 10%.
Esta es una estimación. Que una venta esté gravada, y a qué tasa, depende de lo que usted venda, a quién y dónde se entregue o se preste. Si piensa basarse en estas tasas, utilice la plataforma de Kintsugi.
Registro y umbral de nexo
Tailandia aplica un umbral de registro del IVA y no un nexo económico al estilo de EE. UU. Una empresa debe registrarse cuando sus ventas anuales alcanzan THB 1.8 millones [1]. Los proveedores no residentes de servicios electrónicos y de plataformas electrónicas que atienden a clientes tailandeses no registrados para el IVA deben registrarse cuando sus ingresos por esos servicios superan THB 1.8 millones al año, y luego cobrar el 7% [2][3]. Los declarantes no residentes de servicios electrónicos declaran el IVA cobrado sin deducción del IVA acreditable y no pueden emitir facturas fiscales. Las ventas B2B a contribuyentes tailandeses registrados para el IVA las maneja el cliente mediante la inversión del sujeto pasivo. Los pasos del registro están en la sección Cómo registrarse.
Frecuencia de presentación y fechas límite
Los declarantes no residentes del sistema VES presentan cada mes en el Formulario P.P.30.9, con presentación y pago entre el día 1 y el día 23 del mes siguiente, y la declaración en cero es obligatoria incluso cuando no hay ingresos. Los declarantes nacionales usan el Formulario P.P.30 con un ciclo mensual similar [1][2].
Exenciones
Los comestibles básicos, la atención médica, la educación y el arrendamiento de inmuebles residenciales están exentos, las exportaciones tienen tasa cero, y los libros y periódicos electrónicos están exentos del IVA. El SaaS, las aplicaciones, el software, el streaming, los juegos en línea y la publicidad en línea prestados a consumidores tailandeses están gravados al 7% [1][2].
Sanciones
Operar sin registro o presentar tarde conlleva una multa del doble del impuesto adeudado o de THB 1,000 al mes, lo que sea mayor. El pago tardío suma un recargo del 1.5% mensual del impuesto por pagar, con un tope igual al monto del impuesto [1].
Fuentes
[1] Revenue Department: impuesto al valor agregado (tasa del 7%, umbral de THB 1.8 millones)
[2] Revenue Department: IVA sobre servicios electrónicos (e-Service)
[3] Revenue Department: guía del IVA sobre servicios electrónicos prestados a no registrados para el IVA
Verificado en julio de 2026 con las guías del Revenue Department de Tailandia.
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