¿Cuál es la tasa del IVA en Bélgica en 2026?

La tasa estándar del IVA de Bélgica es 21%. Se aplican tasas reducidas o especiales de 12%, 6% y 0% a categorías como alimentos, libros, medicamentos y alojamiento.

¿Necesito registrarme para el IVA en Bélgica como empresa extranjera?

Sí. Las empresas no establecidas no tienen umbral de registro en Bélgica y deben registrarse antes de su primera venta gravable. La exención nacional para pequeñas empresas se aplica solo a las empresas establecidas en Bélgica.

¿El SaaS es gravable en Bélgica?

Sí. El SaaS y otros servicios prestados por vía electrónica se gravan a la tasa estándar de 21%. Las ventas B2C se gravan donde se encuentra el cliente y, por lo general, se declaran mediante la Ventanilla Única (OSS) de la UE.

¿Cuál es el umbral de ventas a distancia de la UE para Bélgica?

EUR 10,000 por año en el conjunto de las ventas B2C de bienes y servicios digitales en la UE. Por encima de ese monto, usted cobra el IVA de Bélgica en las ventas a consumidores de Bélgica y lo declara mediante el OSS.

Guía del IVA de Bélgica para 2026: tasas, registro y cumplimiento

El IVA estándar de Bélgica es 21%, con tasas reducidas de 12% y 6%. Esta guía explica el registro, el OSS y la declaración mensual o trimestral.

Última actualización15 de julio de 2026

Puntos clave

Bélgica aplica una tasa estándar de IVA (BTW/TVA) de 21% a la mayoría de los bienes y servicios, incluidos el SaaS y los productos digitales, con tasas reducidas y especiales para categorías específicas. Una empresa no establecida debe registrarse en cuanto realice entregas gravables, sin umbral; en las ventas a distancia B2C dentro de la UE, el IVA se adeuda una vez que las ventas superan el umbral de EUR 10,000 para toda la UE. Los servicios médicos y de salud, la educación y la mayoría de los servicios financieros y de seguros están exentos; las exportaciones y las entregas B2B intracomunitarias tienen tasa cero.

Resumen de gravabilidad

SaaS

Gravable

Bienes digitales

Gravable

Tasas del IVA

Bélgica aplica una tasa estándar de IVA (BTW/TVA) de 21% a la mayoría de los bienes y servicios, incluidos el SaaS y los productos digitales vendidos a consumidores. Se aplican tasas reducidas y especiales a categorías específicas:

Tasa	Se aplica a
21% (estándar)	la mayoría de los bienes y servicios, el SaaS y los servicios digitales
12% (reducida)	vivienda social, ciertos servicios de restaurante y catering, algo de energía
6% (reducida)	alimentos, agua, productos farmacéuticos, libros, transporte de pasajeros, artículos esenciales
0% (cero)	periódicos y publicaciones periódicas, materiales reciclados

Los servicios prestados por vía electrónica se gravan donde se encuentra el cliente, por lo que un vendedor extranjero de SaaS cobra el IVA de Bélgica en las ventas B2C y lo declara mediante la Ventanilla Única (OSS) de la UE.

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Bélgica · BTW

Tasa general 21%Most goods and services.Tasa reducida 6%Food, water, medicines, books and passenger transport.Tasa intermedia 12%Restaurant and catering services, social housing and margarine.

Tasas al septiembre de 2026. Fuente: FPS Finance: VAT rates (se abre en una pestaña nueva); Justel: Royal Decree No. 20 (VAT rates) (se abre en una pestaña nueva); belgium.be: VAT rates (se abre en una pestaña nueva).

Bélgica · Tasa general

21%

Tasa de BTW

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Precio antes de BTW (EUR)

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Esta es una estimación. Que una venta esté gravada, y a qué tasa, depende de lo que usted venda, a quién y dónde se entregue o se preste. Si piensa basarse en estas tasas, utilice la plataforma de Kintsugi.

Registro y umbral de nexo

Bélgica aplica reglas de registro del IVA y no un nexo económico al estilo de EE. UU. Una empresa no establecida debe registrarse en cuanto realice entregas gravables en Bélgica, sin umbral [2]. En las ventas B2C transfronterizas dentro de la UE, el IVA se adeuda en el país del cliente una vez que el total de ventas a distancia en la UE supera el umbral de EUR 10,000 para toda la UE, y puede declararse mediante la Ventanilla Única [2]. Los pasos de registro están en la sección How to Register.

Frecuencia y fechas límite de declaración

Las declaraciones del IVA de Bélgica se presentan mensualmente por defecto, o trimestralmente si la facturación es de EUR 2,500,000 o menos. Las declaraciones mensuales y el pago vencen a más tardar el día 20 del mes siguiente; las trimestrales, el día 25 del mes posterior al trimestre. Las declaraciones se presentan a través del portal Intervat.

Exenciones

Las exenciones del artículo 44 cubren los servicios médicos y de salud, la educación y la mayoría de los servicios financieros y de seguros, además de ciertas entregas de bienes inmuebles. Las exportaciones y las entregas B2B intracomunitarias tienen tasa cero con derecho a deducir el IVA acreditable.

Sanciones

Las multas fijas van de EUR 50 a EUR 5,000 por infracción, además de multas proporcionales fijadas como porcentaje del impuesto adeudado. La falta de presentación después de tres meses da lugar a una declaración sustitutiva basada en el IVA adeudado anteriormente. Sobre el IVA impago se devengan intereses de mora legales.

Fuentes

Verificado en julio de 2026 con las orientaciones de la Comisión Europea y del Servicio Público Federal de Finanzas de Bélgica.

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