Guía del IVA de Estonia para 2026: tasas, registro y cumplimiento
El IVA estándar de Estonia subió a 24% el 1 de julio de 2025 (un aumento permanente). Esta guía cubre el umbral de registro, OSS y la presentación mensual.
Última actualización
Puntos clave
Estonia aplica una tasa estándar del IVA (KM) de 24% a la mayoría de los bienes y servicios, incluidos SaaS y productos digitales, con tasas reducidas para categorías como alojamiento, libros y medicamentos. Una empresa no establecida debe registrarse en cuanto realice operaciones gravadas, sin umbral; para las ventas a distancia B2C en la UE, el IVA se adeuda una vez que las ventas superan el umbral de EUR 10,000 para toda la UE. Están exentos la mayoría de los servicios financieros y de seguros, la atención médica, los servicios sociales y la educación; las exportaciones y las operaciones B2B intracomunitarias tienen tasa cero.
Resumen de tributación
SaaS
Gravable
Bienes digitales
Gravable
Tasas del IVA
Estonia aplica una tasa estándar del IVA (KM) de 24% a la mayoría de los bienes y servicios, incluidos SaaS y productos digitales vendidos a consumidores. Se aplican tasas reducidas y especiales a categorías específicas:
Tasa | Se aplica a |
|---|---|
24% (estándar) | la mayoría de los bienes y servicios, SaaS y servicios digitales |
13% (reducida) | hoteles y otros alojamientos |
9% (reducida) | libros, ciertos medicamentos y dispositivos médicos, publicaciones de prensa |
0% (cero) | operaciones intracomunitarias y exportaciones |
Los servicios prestados por vía electrónica se gravan donde se encuentra el cliente, por lo que un vendedor extranjero de SaaS cobra el IVA estonio en las ventas B2C y lo declara mediante la Ventanilla Única (OSS) de la UE.
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Estonia · KMTasas al septiembre de 2026. Fuente: EMTA: VAT rates (se abre en una pestaña nueva).
Estonia · Tasa general
24%
Tasa de KM
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Esta es una estimación. Que una venta esté gravada, y a qué tasa, depende de lo que usted venda, a quién y dónde se entregue o se preste. Si piensa basarse en estas tasas, utilice la plataforma de Kintsugi.
Registro y umbral de nexo
Estonia usa reglas de registro del IVA en lugar de un nexo económico al estilo de EE. UU. Una empresa no establecida debe registrarse en cuanto realice operaciones gravadas en Estonia, sin umbral [2]. Para las ventas B2C transfronterizas dentro de la UE, el IVA se adeuda en el país del cliente una vez que el total de ventas a distancia en la UE supera el umbral de EUR 10,000 para toda la UE, y puede declararse mediante la Ventanilla Única [2]. Los pasos de registro están en la sección sobre el registro.
Frecuencia y plazos de presentación
Las declaraciones del IVA de Estonia se presentan mensualmente. La declaración y el pago vencen el día 20 del mes siguiente, junto con el informe de entregas intracomunitarias.
Exenciones
Las operaciones exentas incluyen la mayoría de los servicios financieros y de seguros, la atención médica y los servicios sociales, la educación, y el arrendamiento de bienes inmuebles (con opción de gravarlo). Las exportaciones y las operaciones B2B intracomunitarias tienen tasa cero.
Sanciones
El pago tardío genera intereses de 0.06% por día, aproximadamente 21.9% al año, desde el día siguiente al vencimiento. La falta de presentación y otros incumplimientos pueden dar lugar a una multa (sunniraha).
Fuentes
Verificado en julio de 2026 con la orientación de la Maksu- ja Tolliamet y de la Comisión Europea.
Preguntas frecuentes
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