Guide de la TVA en Slovénie pour 2026 : taux, inscription et conformité
Le taux normal de TVA (DDV) de la Slovénie est de 22 %, avec un taux réduit de 9,5 %. Ce guide couvre l’inscription, l’OSS et la déclaration mensuelle.
Dernière mise à jour
L’essentiel
La Slovénie applique un taux normal de TVA (DDV) de 22 % à la plupart des biens et services, y compris les SaaS et les produits numériques, avec un taux réduit de 9,5 % pour l’alimentation, les médicaments, l’hébergement et le transport de passagers. Une entreprise non établie doit s’inscrire dès qu’elle effectue des fournitures taxables, sans aucun seuil; pour les ventes à distance B2C dans l’ensemble de l’UE, la TVA est due dès que les ventes dépassent le seuil de 10 000 € applicable à l’échelle de l’UE. La plupart des services financiers et d’assurance, les soins de santé et l’éducation sont exonérés; les exportations et les fournitures B2B intracommunautaires sont taxées à taux zéro.
Taxabilité en bref
SaaS
Taxable
Produits numériques
Taxable
Taux de TVA
La Slovénie applique un taux normal de TVA (DDV) de 22 % à la plupart des biens et services, y compris les SaaS et les produits numériques vendus à des consommateurs. Des taux réduits et particuliers s’appliquent à certaines catégories :
Taux | S’applique à |
|---|---|
22 % (normal) | la plupart des biens et services, les SaaS et les services numériques |
9,5 % (réduit) | alimentation, médicaments, hébergement, transport de passagers, eau |
5 % (réduit) | livres imprimés et numériques, journaux, périodiques |
0 % (zéro) | fournitures intracommunautaires et exportations |
Les services fournis par voie électronique sont taxés là où se trouve le client; un vendeur de SaaS étranger facture donc la TVA slovène sur les ventes B2C et la déclare au moyen du guichet unique de l’UE (OSS).
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Slovénie · DDVTaux en vigueur en septembre 2026. Source : FURS: Value added tax (s’ouvre dans un nouvel onglet).
Slovénie · Taux normal
22 %
Taux applicable (DDV)
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Il s’agit d’une estimation. Le fait qu’une vente soit taxable, et à quel taux, dépend de ce que vous vendez, de vos clients et du lieu de la fourniture. Si vous comptez vous fier à ces taux, veuillez utiliser la plateforme Kintsugi.
Inscription et seuil d’assujettissement
La Slovénie applique des règles d’inscription à la TVA plutôt qu’un nexus économique à l’américaine. Une entreprise non établie doit s’inscrire dès qu’elle effectue des fournitures taxables en Slovénie, sans aucun seuil [2]. Pour les ventes transfrontalières B2C au sein de l’UE, la TVA est due dans le pays du client dès que le total des ventes à distance dans l’UE dépasse le seuil de 10 000 € applicable à l’échelle de l’UE, et elle se déclare au moyen du guichet unique [2]. Les étapes d’inscription figurent dans la section sur l’inscription.
Fréquence de déclaration et échéances
La déclaration de TVA slovène est produite chaque mois par défaut, ou chaque trimestre si le chiffre d’affaires annuel est de 210 000 € ou moins; les non-résidents et les fournisseurs intracommunautaires doivent la produire chaque mois. La déclaration et le paiement sont dus au plus tard le dernier jour ouvrable du mois suivant la période, ou le 20 lorsque l’assujetti doit aussi produire un état récapitulatif (EC Sales List).
Exonérations
Les fournitures exonérées comprennent la plupart des services financiers et d’assurance, les soins de santé et l’éducation. Les exportations et les fournitures B2B intracommunautaires sont taxées à taux zéro.
Pénalités
Les déclarations tardives ou manquantes entraînent des amendes de 2 000 € à 125 000 € pour les entreprises, et le paiement tardif, des amendes de 1 200 € à 41 000 €, en plus des intérêts moratoires légaux qui courent chaque jour.
Sources
Vérifié en juillet 2026 d’après les indications de la Commission européenne et de la Finančna uprava Republike Slovenije (FURS).
Questions fréquentes
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