Guia do IVA da Itália para 2026: alíquotas, registro e conformidade
O IVA padrão da Itália é de 22%. O guia explica o registro, a fatura eletrônica obrigatória pelo SdI, o OSS em vendas transfronteiriças e as obrigações de apresentação.
Última atualização
Principais pontos
O IVA padrão da Itália é de 22%, com alíquotas reduzidas de 10% e 5% e uma alíquota super-reduzida de 4% para itens de primeira necessidade; a Itália também exige fatura eletrônica (SdI) na maioria das operações. Uma empresa não estabelecida deve obter um número de IVA italiano assim que realizar operações tributáveis, sem limite; para vendas B2C a distância em toda a UE, o IVA é devido quando as vendas superam o limite de EUR 10.000 válido em toda a UE. Serviços prestados por meio eletrônico, incluindo SaaS, são tributáveis a 22%; serviços financeiros e médicos são isentos.
Resumo da tributação
SaaS
Tributável
Bens digitais
Tributável
Alíquotas do IVA
O IVA padrão da Itália é de 22%, com alíquotas reduzidas de 10% e 5% e uma alíquota super-reduzida de 4% para itens de primeira necessidade. O IVA é administrado pela Agenzia delle Entrate, e a Itália exige fatura eletrônica (SdI) na maioria das operações.
Alíquota | Aplica-se a |
|---|---|
Padrão 22% | A maioria dos bens e serviços |
Reduzida 10% | Alguns alimentos, serviços públicos, turismo |
Reduzida 5% | Certos itens sociais e alimentares |
Super-reduzida 4% | Itens de primeira necessidade, livros |
Calculadora de IVA: Itália
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Itália · IVAAlíquotas em setembro de 2026. Fonte: Agenzia delle Entrate: VAT rates (abre em uma nova aba).
Itália · Alíquota padrão
22%
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Esta é uma estimativa. Se uma venda é tributável, e a qual alíquota, depende do que você vende, para quem vende e onde o fornecimento ocorre. Se for usar essas alíquotas como base, use a plataforma da Kintsugi.
Registro e limite de nexo
A Itália usa regras de registro de IVA em vez de um nexo econômico no estilo dos EUA. Uma empresa não estabelecida deve obter um número de IVA italiano assim que realizar operações tributáveis na Itália, sem limite [1]. Para vendas B2C transfronteiriças dentro da UE, o IVA é devido no país do cliente quando o total das vendas a distância na UE supera o limite de EUR 10.000 válido em toda a UE, declarável pelo One Stop Shop [3]. As etapas de registro estão na seção Como se registrar.
Frequência de apresentação e prazos
Prestadores de serviços com receita abaixo de € 500.000 e outras empresas abaixo de € 800.000 podem apresentar o IVA trimestralmente; empresas maiores apresentam mensalmente. Também é exigida uma declaração anual de IVA.
Isenções
Exportações e operações B2B intracomunitárias têm alíquota zero, e serviços financeiros e médicos são isentos. Serviços prestados por meio eletrônico, incluindo SaaS, são tributáveis a 22%; vendedores B2C não residentes geralmente declaram pelo OSS.
Penalidades
O pagamento em atraso ou omitido acarreta uma multa de cerca de 25% do imposto não pago, e a falta de apresentação da declaração anual pode chegar a 120% do imposto devido, além de juros.
Fontes
[1] Agenzia delle Entrate: IVA na Itália (registro, apresentação, fatura eletrônica SdI)
[2] Comissão Europeia: alíquotas de IVA (Itália: 22% padrão, 10% e 4% reduzidas)
[3] Comissão Europeia: One Stop Shop (limite de EUR 10.000 válido em toda a UE)
Verificado em julho de 2026 com base nas orientações da Agenzia delle Entrate e da Comissão Europeia.
Perguntas frequentes
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