Umsatzsteuer in Ägypten 2026: Sätze, Registrierung, Einreichung
Der Normalsatz der ägyptischen Umsatzsteuer beträgt 14 %. Der Leitfaden behandelt die Registrierungsschwelle, die Regeln für nichtansässige Digitalanbieter und die monatliche Einreichung.
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Das Wichtigste in Kürze
Ägypten erhebt auf die meisten Waren und Dienstleistungen 14 % Umsatzsteuer, verwaltet von der Egyptian Tax Authority (ETA) [1]. Ein Unternehmen registriert sich, sobald der steuerbare Umsatz innerhalb von 12 Monaten 500.000 EGP überschreitet; nichtansässige B2C-Digitalanbieter registrieren sich über das Simplified Vendor Registration System (SVRS) [1][2]. Bei B2B-Umsätzen schuldet der ägyptische Kunde die Umsatzsteuer im Reverse-Charge-Verfahren [1]. Die Erklärungen werden monatlich über das ETA-Portal eingereicht [1]. SaaS, digitale Dienste und Kleidung sind mit 14 % steuerpflichtig, während eine gesetzliche Liste von Grundnahrungsmitteln und Finanzdienstleistungen steuerfrei ist [1].
Steuerpflicht im Überblick
SaaS
Steuerpflichtig
Kleidung
Steuerpflichtig
Lebensmittel
Steuerfrei
Digitale Produkte
Steuerpflichtig
Umsatzsteuersätze
Der Normalsatz der ägyptischen Umsatzsteuer beträgt 14 % auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich digitaler Leistungen [1]. Ausfuhren von Waren und Dienstleistungen werden mit 0 % besteuert, und eine gesetzliche Liste von Umsätzen ist steuerfrei [1]. Die Steuerbehörde ist die Egyptian Tax Authority (ETA). Das Gesetz Nr. 157 von 2025 änderte das Umsatzsteuergesetz, ließ den Normalsatz von 14 % aber unverändert [2].
Steuersatz | Gilt für |
|---|---|
Normalsatz 14 % | die meisten Waren, Dienstleistungen, digitale Leistungen |
Null 0 % | Ausfuhren von Waren und Dienstleistungen |
Steuerfrei | Finanzdienstleistungen und gesetzlich steuerfreie Umsätze |
Umsatzsteuerrechner für Ägypten
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Ägypten · MwSt.Stand der Sätze: September 2026. Quelle: ETA: VAT Law No. 67 of 2016 (öffnet in einem neuen Tab).
Ägypten · Regelsatz
14 %
Steuersatz (MwSt.)
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- Some goods and services, such as tobacco and professional services, carry a separate table tax instead of or on top of VAT.
Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.
Registrierung & Schwellenwert
Die allgemeine Registrierungsschwelle für die Umsatzsteuer liegt bei einem Jahresumsatz von 500.000 EGP [2]. Ausländische Anbieter von Fernleistungen und digitalen Dienstleistungen an ägyptische Verbraucher registrieren sich im Simplified Vendor Registration System (SVRS), das durch den Ministerialerlass Nr. 160 von 2023 eingeführt wurde, sobald sie in einem Zeitraum von 12 Monaten die Schwelle von 500.000 EGP überschreiten [1][2]. Bei B2B-Umsätzen schuldet das ägyptische Unternehmen die Umsatzsteuer im Reverse-Charge-Verfahren; der Nichtansässige kann sich dennoch freiwillig registrieren [1].
So registrieren Sie sich für die ägyptische Umsatzsteuer:
Prüfen Sie Ihre steuerbaren Umsätze an ägyptische Kunden.
Prüfen Sie, ob Sie die Schwelle von 500.000 EGP überschreiten.
Registrieren Sie sich im ETA Simplified Vendor Registration System (SVRS).
Erhalten Sie Ihre Registrierung und Steuernummer.
Berechnen Sie 14 % Umsatzsteuer und reichen Sie im zugewiesenen Turnus ein.
Einreichungshäufigkeit & Fristen
Im SVRS registrierte nichtansässige Anbieter reichen vereinfachte Umsatzsteuererklärungen ein und führen monatlich ab [1]. Inländische Steuerpflichtige reichen nach jedem Steuerzeitraum monatliche Umsatzsteuererklärungen ein. Einreichung und Zahlung erfolgen elektronisch über das ETA-Portal [1].
Befreiungen
Ausfuhren von Waren und Dienstleistungen werden unter Bedingungen mit 0 % besteuert, und eine gesetzliche Liste von Umsätzen ist steuerfrei, darunter bestimmte Finanzdienstleistungen [1]. SaaS und elektronische Dienstleistungen an ägyptische Kunden sind mit 14 % steuerpflichtig [1].
Sanktionen
Verspätete Einreichung, fehlerhafte Erklärungen und unterlassene Registrierung ziehen nach dem Umsatzsteuergesetz Verwaltungssanktionen sowie Zinsen nach sich [1]. Wird eine Erklärung nicht innerhalb der gesetzlichen Nachfrist eingereicht, steigt die Sanktion deutlich, und anhaltende Verstöße können weitere Maßnahmen der ETA auslösen [1].
Quellen
Geprüft im Juli 2026 anhand der ETA-Hinweise und der Änderungen des Umsatzsteuergesetzes von 2025.
Häufig gestellte Fragen
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