Umsatzsteuer (TVA) im Senegal 2026: Sätze, Registrierung, Pflichten
Der Normalsatz der Umsatzsteuer (TVA) im Senegal beträgt 18 %. Der Leitfaden behandelt Registrierung, die Regeln für ausländische digitale Dienste und Einreichungspflichten.
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Das Wichtigste in Kürze
Der Senegal erhebt auf die meisten Waren und Dienstleistungen 18 % TVA, auf lizenzierte touristische Beherbergung gilt ein ermäßigter Satz von 10 %; verwaltet wird die Steuer von der Direction Générale des Impôts et des Domaines (DGID) [1]. Eine Umsatzschwelle gibt es nicht, sodass schon ein einzelner Verkauf an einen senegalesischen Kunden Umsatzsteuer auslöst [2]. Nach Artikel 355 bis, durchgesetzt seit Juli 2024, registrieren sich nichtansässige Digitalanbieter online und erheben die Umsatzsteuer bei gewerblichen und privaten Kunden gleichermaßen [1][2]. SaaS, digitale Dienste und Kleidung sind mit 18 % steuerpflichtig, unverarbeitete Lebensmittel, Gesundheit und Bildung sind steuerfrei [1].
Steuerpflicht im Überblick
SaaS
Steuerpflichtig
Kleidung
Steuerpflichtig
Lebensmittel
Steuerfrei
Digitale Produkte
Steuerpflichtig
Umsatzsteuersätze
Der Normalsatz der senegalesischen Umsatzsteuer beträgt 18 % auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich digitaler Leistungen; für Leistungen lizenzierter touristischer Beherbergung gilt ein ermäßigter Satz von 10 % [1]. Exporteure können Vorsteuer abziehen, obwohl im Inland formal keine Umsätze mit 0 % besteuert werden [1]. Die Steuerbehörde ist die Direction Générale des Impôts et des Domaines (DGID).
Steuersatz | Gilt für |
|---|---|
Normalsatz 18 % | die meisten Waren, Dienstleistungen, digitale Leistungen |
Ermäßigt 10 % | Leistungen lizenzierter touristischer Beherbergung |
Steuerfrei | Gesundheit, Bildung, Finanzdienstleistungen, Ausfuhren |
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Senegal · TVAStand der Sätze: August 2026. Quelle: DASP: Guide fiscal des PME (öffnet in einem neuen Tab); DGID: VAT on digital services (öffnet in einem neuen Tab).
Senegal · Regelsatz
18 %
Steuersatz (TVA)
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Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.
Registrierung & Schwellenwert
Der Senegal kennt keine Umsatzschwelle: Schon ein einzelner Verkauf an einen senegalesischen Kunden löst Umsatzsteuerpflichten aus [2]. Bei digitalen Dienstleistungen nach Artikel 355 bis, durchgesetzt seit dem 1. Juli 2024, erhebt die Umsatzsteuer ein im Senegal ansässiger Vermittler, wenn der Umsatz über dessen Plattform läuft, oder der ausländische Anbieter selbst über die vereinfachte Online-Registrierung [1][2]. Bei B2B-Umsätzen erhebt ein registrierter Nichtansässiger die Umsatzsteuer selbst; das senegalesische Unternehmen behält sie nur dann ein und führt sie ab, wenn der Anbieter seine Registrierung nicht nachweisen kann [1].
So registrieren Sie sich für die senegalesische Umsatzsteuer:
Prüfen Sie, ob Ihre digitalen Leistungen Kunden im Senegal erreichen.
Registrieren Sie sich online im vereinfachten Regime der DGID für Nichtansässige.
Erhalten Sie Ihre Registrierungsbestätigung.
Berechnen Sie bei B2C-Umsätzen 18 % Umsatzsteuer.
Reichen Sie vierteljährlich ein und führen Sie die Steuer bis zum 20. des Monats ab, der auf jedes Kalendervierteljahr folgt.
Einreichungshäufigkeit & Fristen
Inländische Umsatzsteuererklärungen werden monatlich eingereicht; Erklärung und Zahlung sind innerhalb von 15 Tagen nach Ende des Monats fällig, in dem der Steuertatbestand eintritt [1]. Nach Artikel 355 bis registrierte nichtansässige Digitalanbieter reichen vierteljährlich ein und führen bis zum 20. des Monats ab, der auf jedes Kalendervierteljahr folgt, online über die DGID [2].
Befreiungen
Steuerfrei sind unter anderem Gesundheitsleistungen, unverarbeitete Lebensmittel, Bildung, Bank- und Versicherungsleistungen, Land- und Fischereiwirtschaft, Ausfuhren von Waren und Dienstleistungen, Ausrüstung für erneuerbare Energien und landwirtschaftliche Geräte bis zum 31. Dezember 2026 [1]. Formal wird kein Umsatz mit 0 % besteuert, doch Ausfuhrtätigkeiten erlauben den Vorsteuerabzug [1]. SaaS und digitale Dienste an senegalesische Kunden sind mit 18 % steuerpflichtig [1].
Sanktionen
Verspätete Zahlung zieht Zinsen von 5 % plus 0,5 % je Monat Verzug nach sich [1]. Nichtzahlung wird nach dem Allgemeinen Steuergesetzbuch mit einer Sanktion von 25 % geahndet, die auf 50 % steigt, wenn die Umsatzsteuer erhoben, aber nicht abgeführt wurde [1].
Quellen
Geprüft im Juli 2026 anhand der DGID-Hinweise und des Allgemeinen Steuergesetzbuchs.
Häufig gestellte Fragen
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