Umsatzsteuer (HST) in Newfoundland and Labrador: Leitfaden 2026
Newfoundland and Labrador wendet die HST von 15 % (5 % bundesweit, 10 % Provinzanteil) als eine einheitliche Steuer an. Die Registrierung ist ab 30.000 CAD Pflicht.
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Das Wichtigste in Kürze
Newfoundland and Labrador erhebt die Harmonized Sales Tax (HST), die die bundesweite GST von 5 % mit einem Provinzanteil von 10 % zu einem einheitlichen Satz von 15 % verbindet. Registrieren Sie sich für die GST/HST, sobald Ihr steuerpflichtiger Umsatz in vier aufeinanderfolgenden Kalenderquartalen 30.000 CAD übersteigt. Grundnahrungsmittel, verschreibungspflichtige Arzneimittel und viele Medizinprodukte werden mit 0 % besteuert (Nullsatz), bestimmte Gesundheits- und Bildungsleistungen sind befreit; SaaS und digitale Produkte unterliegen der HST.
Steuerpflicht im Überblick
SaaS
Steuerpflichtig
Digitale Güter
Steuerpflichtig
Lebensmittel
Nullsatz (0 %)
Umsatzsteuersätze
Newfoundland and Labrador erhebt die Harmonized Sales Tax (HST), eine einheitliche Steuer von 15 %, die die bundesweite GST von 5 % mit einem Provinzanteil von 10 % verbindet. Die CRA verwaltet sie, daher reichen Unternehmen nur eine Steuererklärung ein.
Bestandteil | Satz | Geltungsbereich |
|---|---|---|
Bundes-GST | 5 % | Ganz Kanada |
Provinzanteil | 10 % | Newfoundland and Labrador |
HST gesamt | 15 % | Newfoundland and Labrador |
Den GST-, PST-, QST- oder HST-Satz jeder Provinz und jedes Territoriums ermitteln Sie mit unserem Kanada-Umsatzsteuerrechner.
Registrierung und Nexus-Schwelle
Kanada arbeitet mit einer Registrierungsschwelle statt eines wirtschaftlichen Nexus nach US-Vorbild. Sie müssen sich für die GST/HST registrieren, sobald Ihr steuerpflichtiger Umsatz in vier aufeinanderfolgenden Kalenderquartalen 30.000 CAD übersteigt [2]. Gebietsfremde Unternehmen, die digitale Produkte oder Dienstleistungen an Kunden in Newfoundland and Labrador verkaufen, registrieren sich im vereinfachten GST/HST-Verfahren mit derselben Schwelle von 30.000 CAD [3]. Die Schritte zur Registrierung finden Sie im Abschnitt zur Registrierung.
Einreichungshäufigkeit und Fristen
Die CRA weist je nach Umsatz eine monatliche, vierteljährliche oder jährliche HST-Einreichung zu. Monatliche und vierteljährliche Steuererklärungen sind einen Monat nach Ende des Meldezeitraums fällig; jährliche Einreicher haben in der Regel drei Monate Zeit.
Steuerbefreiungen
Grundnahrungsmittel, verschreibungspflichtige Arzneimittel und viele Medizinprodukte werden mit 0 % besteuert (Nullsatz), bestimmte Gesundheits- und Bildungsleistungen sind befreit. SaaS und digitale Produkte unterliegen in Newfoundland and Labrador der HST.
Wiederverkaufs- und Befreiungsbescheinigungen
Kanada kennt keine Wiederverkaufsbescheinigungen nach US-Vorbild. Ein GST/HST-Registrierter holt sich die Steuer auf zum Weiterverkauf gekaufte Waren und andere Betriebsausgaben über den Vorsteuerabzug (Input Tax Credits) in seiner Steuererklärung zurück [5]. Der einzige Rabatt am Verkaufsort (Point-of-Sale-Rebate) von Newfoundland and Labrador betrifft qualifizierte gedruckte Bücher, daher gilt auf andere steuerpflichtige Waren, einschließlich Kleidung, die volle HST von 15 % [1][7].
Zuschläge und Sanktionen
Bei verspäteter Einreichung verhängt die CRA einen Zuschlag von 1 % des geschuldeten Betrags plus 25 % dieses 1 % für jeden vollen Monat der Verspätung, höchstens 12 Monate, zuzüglich Zinsen.
Prüfungen und Rechtsbehelfe
Die CRA prüft die GST/HST in Newfoundland and Labrador. Gegen einen Bescheid legen Sie innerhalb von 90 Tagen nach dem Bescheiddatum einen Einspruch (Notice of Objection, Formular GST159) ein; bleiben Sie unzufrieden, können Sie beim Tax Court of Canada Klage erheben [6].
Quellen
[1] Canada Revenue Agency – GST/HST-Sätze (Newfoundland and Labrador 15 %)
[3] Canada Revenue Agency – GST/HST für Unternehmen der digitalen Wirtschaft
[4] Canada Revenue Agency – Fristen für die Einreichung und Abführung der GST/HST
[5] Canada Revenue Agency – Art der Leistung (Grundnahrungsmittel mit Nullsatz, Vorsteuerabzug)
Geprüft im Juli 2026 anhand der Vorgaben der Canada Revenue Agency.
Häufige Fragen
Newfoundland and Labrador erhebt 15 % HST: die bundesweite GST von 5 % plus einen Provinzanteil von 10 %.
Sobald Ihr steuerpflichtiger Umsatz in vier aufeinanderfolgenden Kalenderquartalen 30.000 CAD übersteigt. Gebietsfremde Anbieter digitaler Leistungen nutzen das vereinfachte Verfahren mit derselben Schwelle.
Ja. SaaS und digitale Produkte unterliegen der HST der Provinz von 15 %.
Nein. Grundnahrungsmittel und verschreibungspflichtige Arzneimittel sind mit dem Nullsatz belegt, werden also mit 0 % besteuert.
Monatliche und vierteljährliche Steuererklärungen sind einen Monat nach dem Zeitraum fällig; jährliche Einreicher haben in der Regel drei Monate Zeit.
1 % des geschuldeten Betrags plus 25 % davon für jeden vollen Monat der Verspätung, höchstens 12 Monate, zuzüglich Zinsen.
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