Wie hoch ist die Registrierungsschwelle für die Umsatzsteuer?

100.000 GEL steuerbarer Umsatz in beliebigen zwölf aufeinanderfolgenden Monaten für inländische Verkäufer; für ausländische Anbieter digitaler B2C-Leistungen gibt es keine Schwelle.

Was muss ein nicht ansässiger Anbieter digitaler Leistungen tun?

Er muss sich über das Portal nr.rs.ge registrieren und auf B2C-Umsätze an georgische Verbraucher 18 % berechnen; bei B2B-Umsätzen an georgische Umsatzsteuerpflichtige gilt das Reverse-Charge-Verfahren.

Wann sind georgische Umsatzsteuererklärungen fällig?

Nicht ansässige Anbieter digitaler Leistungen reichen vierteljährlich bis zum 20. des Monats nach dem Quartal ein und zahlen bis zum Monatsende, in GEL, USD oder EUR.

Welche Strafe droht bei verspäteter Umsatzsteuer in Georgien?

Wer ohne Registrierung tätig ist, muss 5 % der steuerbaren Umsätze in diesem Zeitraum zahlen; bei verspäteter Einreichung sind es 5 % der geschuldeten Steuer (ab zwei Monaten Verspätung 10 %), dazu kommen tägliche Zinsen.

Umsatzsteuer in Georgien 2026: Sätze, Registrierung und Einreichung

Q: Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Georgien?

Der Regelsatz beträgt 18 % und gilt für im Inland erbrachte Waren und Dienstleistungen, einschließlich digitaler B2C-Leistungen.

Q: Ist SaaS in Georgien umsatzsteuerpflichtig?

Ja. Seit Oktober 2021 sind SaaS und andere elektronisch erbrachte Leistungen an georgische Verbraucher mit 18 % steuerpflichtig.

Der Regelsatz der georgischen Umsatzsteuer beträgt 18 %. Der Leitfaden behandelt die Registrierungsschwelle, das Reverse-Charge-Verfahren, die Regeln für digitale Leistungen und die monatliche Einreichung.

Zuletzt aktualisiert19. Juli 2026

Das Wichtigste in Kürze

In Georgien gilt auf im Inland erbrachte Waren und Dienstleistungen ein Regelsatz der Umsatzsteuer von 18 %. Da Georgien kein EU-Mitglied ist, gilt die EU-Schwelle von 10.000 EUR nicht: Ein Unternehmen registriert sich, sobald der steuerbare Umsatz in beliebigen zwölf aufeinanderfolgenden Monaten 100.000 GEL erreicht, und nicht ansässige Anbieter digitaler Leistungen an georgische Verbraucher registrieren sich nach einem vereinfachten Verfahren und berechnen 18 %, ohne Ausnahme für ausländische B2C-Verkäufer. Ausfuhren und bestimmte internationale Leistungen unterliegen dem Nullsatz; Finanzleistungen, bestimmte medizinische Leistungen und Bildung sind steuerfrei.

Steuerpflicht im Überblick

SaaS

Steuerpflichtig

Digitale Produkte

Steuerpflichtig

Umsatzsteuersätze

Die georgische Umsatzsteuer (Value-Added Tax, VAT) beträgt für im Inland gegen Entgelt erbrachte Waren und Dienstleistungen einheitlich 18 % und wird vom Georgischen Steueramt (Georgia Revenue Service) verwaltet [1]. Ausfuhren und bestimmte internationale Leistungen unterliegen dem Nullsatz mit Vorsteuerabzug, Finanzleistungen, bestimmte medizinische Leistungen und Bildung sind steuerfrei [3].

Steuersatz	Gilt für
Regelsatz 18 %	Die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich digitaler Leistungen an georgische Verbraucher
Nullsatz 0 %	Ausfuhren und bestimmte internationale Leistungen
Steuerfrei	Finanzleistungen, bestimmte medizinische Leistungen und Bildung

Weitere Einzelheiten finden Sie in unseren Umsatzsteuer-Leitfäden für Europa.

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Georgien · MwSt.

Regelsatz 18 %All taxable goods and services; Georgia has no reduced VAT rate.

Stand der Sätze: August 2026. Quelle: Matsne: Tax Code of Georgia (öffnet in einem neuen Tab).

Georgien · Regelsatz

18 %

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Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.

Registrierung und Nexus-Schwelle

Georgien liegt außerhalb der EU, daher gelten der EU-One-Stop-Shop und die Schwelle von 10.000 EUR nicht. Ein Unternehmen muss sich für die Umsatzsteuer registrieren, sobald der steuerbare Umsatz in beliebigen zwölf aufeinanderfolgenden Monaten 100.000 GEL erreicht [1]. Nicht ansässige Anbieter digitaler Leistungen an georgische Verbraucher registrieren sich nach einem vereinfachten Verfahren und berechnen 18 %; bei B2B-Umsätzen gilt das Reverse-Charge-Verfahren [2]. Die Schritte zur Registrierung finden Sie im Abschnitt zur Registrierung.

Einreichungshäufigkeit und Fristen

Inländische Umsatzsteuerpflichtige reichen ihre Erklärung monatlich bis zum 15. des Folgemonats ein. Nicht ansässige Anbieter digitaler Leistungen reichen vierteljährlich ein; die Erklärung ist bis zum 20. des Monats nach dem Quartal fällig und die Zahlung bis zum Ende dieses Monats, wobei GEL, USD oder EUR akzeptiert werden [2][3].

Steuerbefreiungen

Ausfuhren unterliegen dem Nullsatz mit Vorsteuerabzug, Finanzleistungen, bestimmte medizinische Leistungen und Bildung sind steuerfrei [3]. SaaS und andere elektronisch erbrachte Leistungen an georgische Verbraucher sind mit 18 % steuerpflichtig, ohne Ausnahme für ausländische B2C-Verkäufer [2].

Zuschläge und Sanktionen

Wer ohne die erforderliche Registrierung tätig ist, muss mit einer Strafe von 5 % der umsatzsteuerpflichtigen Umsätze rechnen, die in der Zeit ohne Registrierung ausgeführt wurden; bei verspäteter Einreichung beträgt der Zuschlag 5 % der geschuldeten Steuer (ab zwei Monaten Verspätung 10 %), dazu kommen tägliche Zinsen auf nicht gezahlte Umsatzsteuer [3].

Quellen

Im Juli 2026 anhand der Hinweise des Georgischen Steueramts geprüft.

Häufige Fragen

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