Wie hoch ist die Umsatzsteuer (TVA) in Frankreich 2026?

Der Regelsatz der französischen Umsatzsteuer beträgt 20 %. Die ermäßigten Sätze liegen bei 10 % und 5,5 %, dazu kommt ein stark ermäßigter Satz von 2,1 % für Arzneimittel und Presseerzeugnisse.

Wann muss ich mich in Frankreich für die Umsatzsteuer registrieren?

Ansässige Unternehmen ab 85.000 € (Waren) bzw. 37.500 € (Dienstleistungen), nicht ansässige Unternehmen ab dem ersten steuerbaren Umsatz und EU-Händler im B2C-Geschäft ab der EU-weiten Schwelle von 10.000 € über den OSS.

Ist SaaS in Frankreich umsatzsteuerpflichtig?

Ja. SaaS und digitale Produkte unterliegen 20 % Umsatzsteuer; nicht ansässige Verkäufer an Verbraucher rechnen sie in der Regel über den OSS ab.

Führt Frankreich 2026 die E-Rechnung ein?

Ja. Die verpflichtende B2B-E-Rechnung und das E-Reporting werden ab dem 1. September 2026 für große und mittlere Unternehmen eingeführt und 2027 für kleinere Unternehmen.

Wann sind Umsatzsteuererklärungen in Frankreich fällig?

Bei den meisten Unternehmen monatlich, fällig im Laufe des Folgemonats; kleinere Unternehmen können vereinfachte oder vierteljährliche Verfahren nutzen.

Umsatzsteuer (TVA) in Frankreich 2026: Sätze und Pflichten

Q: Welche Strafen drohen bei verspäteter Umsatzsteuer in Frankreich?

Ein Zuschlag von 10 %, der auf 40 % steigt, wenn die Erklärung nicht innerhalb von 30 Tagen nach einer förmlichen Aufforderung abgegeben wird, und bei Betrug bis zu 80 % beträgt, zuzüglich Zinsen.

Der Regelsatz der französischen Umsatzsteuer (TVA) beträgt 20 %, die ermäßigten Sätze liegen bei 10 %, 5,5 % und 2,1 %. Dieser Leitfaden erklärt die Registrierung, die Einführung der E-Rechnung, den OSS und Ihre Erklärungspflichten.

Zuletzt aktualisiert22. September 2026

Das Wichtigste in Kürze

Der Regelsatz der französischen Umsatzsteuer (TVA) beträgt 20 %. Ermäßigte Sätze gelten mit 10 % (Restaurants, Verkehr) und 5,5 % (Lebensmittel, Bücher, Grundversorgung mit Energie), dazu kommt ein stark ermäßigter Satz für Arzneimittel und Presseerzeugnisse. Ein kleines französisches Unternehmen kann unterhalb der Schwellen der franchise en base außerhalb der Umsatzsteuer bleiben, ein nicht in Frankreich ansässiges Unternehmen muss sich dagegen registrieren, sobald es steuerbare Umsätze ausführt; eine Schwelle gibt es dafür nicht. Bei EU-weiten B2C-Fernverkäufen fällt Umsatzsteuer an, sobald die Umsätze die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten. SaaS und digitale Produkte unterliegen 20 % Umsatzsteuer, die nicht ansässige Verkäufer in der Regel über den OSS abrechnen; medizinische Leistungen, Finanzdienstleistungen und Bildungsleistungen sind steuerfrei.

Steuerpflicht im Überblick

SaaS

Steuerpflichtig

Digitale Produkte

Steuerpflichtig

Umsatzsteuersätze

Der Regelsatz der französischen Umsatzsteuer (TVA) beträgt 20 %, dazu kommen drei ermäßigte Sätze: 10 % für Restaurants und Verkehr, 5,5 % für Lebensmittel und Bücher sowie 2,1 % für Arzneimittel und Presseerzeugnisse. Zuständig für die Umsatzsteuer ist die DGFiP.

Steuersatz	Gilt für
Regelsatz 20 %	Die meisten Waren und Dienstleistungen
Ermäßigt 10 %	Restaurants, Verkehr, bestimmte Renovierungsarbeiten
Ermäßigt 5,5 %	Lebensmittel, Bücher, Grundversorgung mit Energie
Stark ermäßigt 2,1 %	Arzneimittel, Zeitungen

Frankreich führt die verpflichtende B2B-E-Rechnung und das E-Reporting ab dem 1. September 2026 schrittweise ein, zunächst für große und mittlere Unternehmen. Mehr dazu finden Sie in unseren Umsatzsteuer-Leitfäden für Europa.

Frankreich beginnt seine Reform zur verpflichtenden E-Rechnung und zum E-Reporting am 1. September 2026; ab diesem Tag müssen alle Unternehmen elektronische Rechnungen empfangen können.

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Frankreich · TVA

Regelsatz 20 %Most goods and services in metropolitan France.Zwischensatz 10 %Restaurant and prepared food, renovation works, certain passenger transport and accommodation.Ermäßigter Satz 5,5 %Basic food, books, certain medicines, energy-renovation works and cinema tickets.Besonderer Satz 2,1 %Certain reimbursable medicines and qualifying press publications.

Stand der Sätze: September 2026. Quelle: BOFiP (DGFiP): VAT rates (öffnet in einem neuen Tab); BOFiP (DGFiP): Corsica VAT regime (öffnet in einem neuen Tab); impots.gouv.fr: VAT rates in overseas departments (öffnet in einem neuen Tab).

Frankreich · Regelsatz

20 %

Steuersatz (TVA)

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Rates are for mainland France. Corsica and the overseas departments have their own rates.

Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.

Registrierung und Nexus-Schwelle

In Frankreich gelten die Regeln zur umsatzsteuerlichen Registrierung, kein wirtschaftlicher Nexus (Economic Nexus) nach US-Vorbild. Ein kleines französisches Unternehmen kann unterhalb der Schwellen der franchise en base außerhalb der Umsatzsteuer bleiben, ein nicht in Frankreich ansässiges Unternehmen muss sich dagegen registrieren, sobald es in Frankreich steuerbare Umsätze ausführt; eine Schwelle gibt es dafür nicht [2]. Bei grenzüberschreitenden B2C-Verkäufen innerhalb der EU wird die Umsatzsteuer im Land des Kunden fällig, sobald die gesamten EU-Fernverkäufe die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten; gemeldet wird über den One-Stop-Shop [3]. Die Schritte zur Registrierung finden Sie im Abschnitt zur Registrierung.

Abgabehäufigkeit und Fristen

Die meisten Unternehmen geben ihre Umsatzsteuererklärung monatlich bei der DGFiP ab; Erklärung und Zahlung sind im Laufe des Folgemonats fällig. Kleinere Unternehmen können unter Umständen vereinfachte oder vierteljährliche Verfahren nutzen.

Steuerbefreiungen

Ausfuhren und innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen sind mit 0 % besteuert, medizinische Leistungen, Finanzdienstleistungen und Bildungsleistungen sind steuerfrei. SaaS und digitale Produkte unterliegen 20 % Umsatzsteuer; nicht ansässige Verkäufer, die an Verbraucher in Frankreich verkaufen, rechnen in der Regel über den OSS ab.

Zuschläge und Sanktionen

Bei verspäteter Abgabe fällt ein Zuschlag von 10 % an. Er steigt auf 40 %, wenn die Erklärung nicht innerhalb von 30 Tagen nach einer förmlichen Aufforderung abgegeben wird, und auf bis zu 80 % bei betrügerischen Erklärungen; hinzu kommen Verzugszinsen.

Quellen

Geprüft im Juli 2026 anhand der Vorgaben der französischen Steuerverwaltung, von Service-Public und der Europäischen Kommission.

Häufige Fragen

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