Müssen sich ausländische Anbieter digitaler Leistungen in Mexiko für die Umsatzsteuer registrieren?

Ja. Nicht ansässige Anbieter digitaler Leistungen lassen sich beim SAT im RFC registrieren und benennen dazu einen lokalen Vertreter und einen steuerlichen Wohnsitz.

Was hat sich 2026 für digitale Plattformen geändert?

Seit dem 1. Januar 2026 behalten Plattformen bei ausländischen Verkäufern Umsatzsteuer ein, und zwar 100 % der 16 %, wenn keine RFC angegeben wird; ab April müssen sie dem SAT Echtzeitzugriff auf Daten gewähren.

Wann ist die mexikanische Umsatzsteuer fällig?

Die Umsatzsteuer wird monatlich bis zum 17. abgeführt, Kundeninformationen sind bis zum 10. des Folgemonats zu melden.

Welche Strafe droht bei verspäteter Umsatzsteuer in Mexiko?

Inflationsanpassung plus Säumniszuschläge von etwa 2,07 % pro Monat und eine Strafe von etwa 55 % bis 75 % des angepassten Betrags.

Umsatzsteuer (IVA) in Mexiko 2026: Sätze, Registrierung und Compliance

Q: Wie hoch ist die Umsatzsteuer (IVA) in Mexiko 2026?

Der Regelsatz beträgt 16 %, in den Grenzregionen gilt ein ermäßigter Satz von 8 %, für die meisten Lebensmittel, Arzneimittel und Ausfuhren 0 %.

Q: Ist SaaS in Mexiko steuerpflichtig?

Ja. SaaS und digitale Leistungen an Verbraucher in Mexiko sind mit 16 % steuerpflichtig.

Mexikos Umsatzsteuer (IVA) beträgt 16 %, in der Grenzzone gilt ein ermäßigter Satz von 8 %. Dieser Leitfaden behandelt die RFC-Registrierung, die Umsatzsteuerregeln für digitale Leistungen ausländischer Plattformen und die monatliche Einreichung beim SAT.

Zuletzt aktualisiert22. September 2026

Das Wichtigste in Kürze

Der Regelsatz der mexikanischen Umsatzsteuer (IVA) beträgt 16 %, in qualifizierten nördlichen und südlichen Grenzzonen gilt ein ermäßigter Satz von 8 %, für die meisten Lebensmittel, Arzneimittel und Ausfuhren ein Satz von 0 %. Mexiko wendet keinen wirtschaftlichen Nexus nach US-Vorbild an und kennt keine Schwelle für Kleinanbieter: Jedes Unternehmen muss sich im RFC registrieren, um IVA zu berechnen, und nicht ansässige Anbieter digitaler Leistungen an Verbraucher in Mexiko müssen sich nach der seit Juni 2020 geltenden Regelung beim SAT registrieren und 16 % IVA berechnen. SaaS und digitale Leistungen sind mit 16 % steuerpflichtig.

Steuerpflicht im Überblick

SaaS

Steuerpflichtig

Digitale Produkte

Steuerpflichtig

Lebensmittel

Nullsatz

Umsatzsteuersätze

Der Regelsatz der mexikanischen Umsatzsteuer (IVA) beträgt 16 % und gilt für die meisten Waren, Dienstleistungen und digitalen Leistungen. In den nördlichen und südlichen Grenzregionen gilt ein ermäßigter Satz von 8 %, für die meisten Lebensmittel, Arzneimittel und Ausfuhren ein Satz von 0 %. Steuerbehörde ist das SAT.

Steuersatz	Gilt für
Regelsatz 16 %	Die meisten Waren, Dienstleistungen, digitale Leistungen
Grenzregion 8 %	Qualifizierte nördliche/südliche Grenzzonen
Nullsatz 0 %	Die meisten Lebensmittel, Arzneimittel, Ausfuhren

Registrierung und Schwellenwert

Mexiko wendet keinen wirtschaftlichen Nexus nach US-Vorbild an und kennt keine Schwelle für Kleinanbieter: Jedes Unternehmen muss sich im RFC registrieren, um tätig zu sein und IVA zu berechnen [1]. Nicht ansässige Anbieter digitaler Leistungen an Verbraucher in Mexiko müssen sich nach der seit Juni 2020 geltenden Regelung beim SAT registrieren und 16 % IVA berechnen [3].

Einreichungsrhythmus und Fristen

Die Umsatzsteuer wird monatlich gemeldet. Die Steuer ist bis zum 17. des Folgemonats abzuführen, Kundeninformationen sind dem SAT bis zum 10. zu melden. Ab dem 1. April 2026 müssen Plattformen dem SAT Echtzeitzugriff auf mexikanische Transaktionsdaten gewähren.

Befreiungen

Die meisten Grundnahrungsmittel, Arzneimittel und Ausfuhren sind mit 0 % besteuert, einige Dienstleistungen sind befreit. SaaS und digitale Leistungen an Verbraucher in Mexiko sind mit 16 % steuerpflichtig.

Strafen und Sanktionen

Nicht gezahlte Umsatzsteuer wird an die Inflation angepasst und löst Säumniszuschläge (recargos) von 2,07 % pro Monat für 2026 aus, dazu eine Strafe von etwa 55 % bis 75 % des nicht erklärten Betrags nach Artikel 76 des Bundessteuergesetzes (Código Fiscal de la Federación, CFF). Plattformen riskieren bei Verstößen gegen die Regeln zum Datenzugriff eine Sperrung.

Quellen

Geprüft im Juli 2026 anhand der Vorgaben des Servicio de Administración Tributaria und der Ley del IVA.

Häufig gestellte Fragen

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Mexiko · IVA

Allgemeiner Satz 16 %Most goods, services and imports.Nördliche Grenzregion 8 %Qualifying businesses established in the northern border region, through a 50% tax credit.

Stand der Sätze: September 2026. Quelle: Ley del IVA (Cámara de Diputados) (öffnet in einem neuen Tab); SAT: northern border IVA stimulus (öffnet in einem neuen Tab).

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