Guía del GST de India 2026: tasas, registro y cumplimiento
India aplica un GST con varias tasas, con tramos principales del 5% y 18%, más un 40% para bienes de lujo y nocivos. Esta guía explica los umbrales de registro, la división CGST/SGST/IGST, la facturación electrónica y la presentación de declaraciones para vendedores nacionales y extranjeros.
Última actualización
Puntos clave
El Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) de India se simplificó con la reforma GST 2.0, vigente desde el 22 de septiembre de 2025, que redujo la mayoría de los tramos anteriores a 5% y 18% (con una tasa del 40% reservada para bienes de lujo y nocivos); el SaaS, los servicios de TI y los servicios OIDAR quedan en el tramo del 18%. Una empresa se registra cuando su facturación agregada supera INR 40 lakh en el caso de los bienes o INR 20 lakh en el de los servicios (menos en los estados de categoría especial), y el registro es obligatorio sin importar la facturación para los proveedores interestatales de bienes. Muchos productos esenciales, la salud y la educación están exentos o gravados al 5%; las exportaciones tienen tasa cero.
Resumen de tributación
SaaS
Gravado (18%)
Bienes digitales
Gravado (18%)
Tasas del GST
El Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) de India se simplificó con la reforma GST 2.0, vigente desde el 22 de septiembre de 2025. Los numerosos tramos anteriores se redujeron principalmente a 5% y 18%, con una tasa del 40% reservada para bienes de lujo y nocivos. El SaaS, los servicios de TI y los servicios OIDAR quedan en el tramo del 18%. El GST lo administran la CBIC y la GST Network; las operaciones interestatales y las importaciones causan IGST.
Tasa | Se aplica a |
|---|---|
5% | Productos esenciales y muchos artículos de uso masivo |
18% | Tasa general, incluidos el SaaS y los servicios de TI |
40% | Bienes de lujo y nocivos |
0% / exento | Muchos productos esenciales, salud, educación |
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India · GSTTasas al septiembre de 2026. Fuente: GST Council: 56th meeting recommendations (PIB) (se abre en una pestaña nueva); GST Council: April 2026 newsletter (se abre en una pestaña nueva); GST Council: Gems and jewelry FAQ (se abre en una pestaña nueva).
India · Tasa general
18%
Tasa de GST
Ingrese un monto para ver el impuesto y el total.
- India taxes intrastate sales as CGST + SGST and interstate sales as IGST; the combined rate is the same.
Esta es una estimación. Que una venta esté gravada, y a qué tasa, depende de lo que usted venda, a quién y dónde se entregue o se preste. Si piensa basarse en estas tasas, utilice la plataforma de Kintsugi.
Registro y umbral de nexo
India aplica umbrales de registro del GST y no un nexo económico al estilo de EE. UU. Una empresa debe registrarse cuando su facturación agregada supera INR 40 lakh en el caso de los bienes o INR 20 lakh en el de los servicios, con límites menores de INR 20 lakh y INR 10 lakh en los estados de categoría especial [6]. El registro es obligatorio sin importar la facturación para los proveedores interestatales de bienes y para los proveedores no residentes de servicios de acceso o recuperación de información y bases de datos en línea (OIDAR) a consumidores de India [6]. Los pasos del registro están en la sección Cómo registrarse.
Frecuencia de presentación y fechas límite
Las empresas nacionales presentan el GSTR-1 y el GSTR-3B cada mes o cada trimestre. Los proveedores extranjeros de OIDAR presentan el GSTR-5A cada mes, con vencimiento el día 20 del mes siguiente. Tenga en cuenta que las declaraciones del GST no pueden presentarse pasados más de tres años desde la fecha de vencimiento.
Exenciones
Muchos productos esenciales, la salud y la educación están exentos o gravados al 5%, y las exportaciones tienen tasa cero. El SaaS, los servicios de TI y los servicios OIDAR están gravados al 18% (IGST en las operaciones transfronterizas).
Sanciones
Las sanciones conforme a la Sección 122 son la mayor de las siguientes cifras: el 10% del impuesto adeudado o ₹10,000 en los casos sin fraude, y llegan al 100% del impuesto en caso de fraude o evasión. Los recargos por presentación tardía de OIDAR son de ₹200 por día (₹100 en las declaraciones en cero).
Fuentes
[3] Press Information Bureau: GST sobre alimentos (los productos básicos con tasa cero)
[5] GST Portal: declaraciones (GSTR-1, GSTR-3B, GSTR-9, GSTR-5A de OIDAR, crédito fiscal por insumos)
[6] Central Board of Indirect Taxes and Customs: umbrales de registro del GST
[7] Central Board of Indirect Taxes and Customs: GST (auditorías y apelaciones)
Verificado en julio de 2026 con la orientación de la Press Information Bureau, el GST Council y la Central Board of Indirect Taxes and Customs.
Preguntas frecuentes
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